הלימות ההון של הבנקים מוסדרת באופן הדוק ברחבי העולם על מנת להבטיח טוב יותר את יציבות המערכת הפיננסית והכלכלה העולמית. זה גם מספק הגנה נוספת למפקידים. בארצות הברית הבנקים מוסדרים ברמה הפדרלית על ידי החברה הפדרלית לביטוח פיקדונות (FDIC), מועצת המנהלים הפדרל רזרב ומשרד מבקר המטבע (OCC). נוסף על כך, בנקים המוסמכים על ידי המדינה כפופים לרשויות הרגולציה של המדינה. הרגולציה והפירעון של הבנקים נחשבים לקריטיים בגלל החשיבות הייחודית של ענף הבנקאות לתפקוד הכלכלה כולה.
מעקב אחר מצבם הפיננסי של בנקים חשוב גם משום שבנקים נאלצים להתמודד עם חוסר התאמה בנזילות בין נכסיהם והתחייבויותיהם. בצד ההתחייבויות במאזן הבנק ישנם חשבונות נזילים מאוד, כמו פיקדונות לביקוש. עם זאת, נכסי בנק מורכבים בעיקר מהלוואות לא נוכחות. בעוד שהלוואות ניתנות למכירה (ולעתים קרובות) למכירה על ידי בנקים, ניתן להמיר אותן במהירות למזומן על ידי מכירתן בהנחה משמעותית.
הערכת מידת ההון
ההערכה הנפוצה ביותר של הלימות ההון של הבנק היא יחס הלימות ההון. עם זאת, אנליסטים רבים ואנשי מקצוע בענף הבנקאות מעדיפים את מדד ההון הכלכלי. בנוסף, אנליסטים או משקיעים עשויים לבחון את יחס המינוף של רובד 1 או יחסי נזילות בסיסיים בעת בחינת מצבו הבריאותי של הבנק.
יחס הלימות ההון
בנקים בארה"ב נדרשים לשמור על יחס הלימות הון מינימלי. יחס הלימות ההון מייצג את חשיפת אשראי משוקללת הסיכון של בנק.
היחס מודד שני סוגים של הון:
- הון רובד 1 הוא הון מניות רגיל שיכול לספוג הפסדים מבלי לחייב את הבנק להפסיק את פעילותו. הון שכבה 2 הוא חוב נדחה, שיכול לספוג הפסדים במקרה של פירוק בנק.
חלק מהאנליסטים קריטיים לגבי היבט משקל הסיכון ביחס הלימות ההון והצביעו כי מרבית ברירות המחדל של ההלוואות שהתרחשו במהלך המשבר הפיננסי של שנת 2008 היו בהלוואות שהוקצו לשקלול סיכון נמוך מאוד, בעוד שהלוואות רבות שהובילו את המשקל הכבד ביותר הן. שקלול לסיכון לא הוחלף.
יחס מינוף שכבה 1
יחס הלימות הון קשור שנחשב לעיתים הוא יחס המינוף של רובד 1. יחס המינוף הרביעי 1 הוא הקשר בין הון הליבה של הבנק לסך הנכסים שלו. זה מחושב על ידי חלוקת הון רובד 1 בסך כל הנכסים המאוחדים של הבנק וחשיפות מסוימות מחוץ למאזן.
ככל שיחס המינוף הרביעי גבוה יותר, כך סביר יותר שבנק יכול לעמוד בזעזועים שליליים במאזן שלו.
מדד הון כלכלי
אנליסטים רבים ומנהלי בנקים רואים את מדד ההון הכלכלי כהערכה מדויקת ואמינה יותר של החוסן הפיננסי וחשיפת הסיכון של הבנק מאשר יחס הלימות ההון.
חישוב ההון הכלכלי, המעריך את סכום ההון שיש לבנק לעמוד בידו על מנת להבטיח את יכולתו להתמודד עם הסיכון המצטיין הנוכחי שלו, מבוסס על בריאותו הפיננסית של הבנק, על דירוג האשראי, על ההפסדים הצפויים ועל רמת הפירעון. על ידי הכללת מציאויות כלכליות כמו הפסדים צפויים, אמצעי זה נחשב כמייצג הערכה ריאלית יותר של רמת הבריאות והסיכון הפיננסיים בפועל של הבנק.
יחסי נזילות
משקיעים או אנליסטים בשוק יכולים לבחון גם בנקים באמצעות הערכות אקוויטיות סטנדרטיות המעריכות את מצבם הפיננסי של חברות בענף כלשהו. מדדי הערכה חלופיים אלו כוללים יחסי נזילות כמו היחס הנוכחי, יחס המזומנים או היחס המהיר.
