התדירות בה קרנות נאמנות משלמות רווחי הון משתנה. עם זאת, קרנות המניבות רווח בתוך שנה נתונה נדרשות לחלק רווחים לבעלי המניות לפחות פעם בשנה.
חברים משותפים
קרנות נאמנות הן חברות השקעות המאגדות השקעה קולקטיבית של אלפי בעלי מניות ומשקיעות כסף זה במגוון מניות, אג"ח וניירות ערך פיננסיים אחרים. כל בעל מניות זכאי לחלק מרווחי הקרן ועשוי לקבל רווחי הון וחלוקות דיבידנדים במועדים שונים לאורך השנה. קרנות נאמנות הן נזילות ביותר וניתנות להתאמה אישית רבה, מה שהופך אותן לבחירת השקעה פופולרית עבור אנשים רבים.
רווחי הון
רווחי הון נוצרים כאשר מנהל קרן נאמנות מוכר נכס בתיק הקרן תמורת יותר ממה שהוא עלה. בדומה לרכוש מניה כאשר המחירים נמוכים ואז למכור בגידול, מנהלי הקרנות נראים לחסל אחזקות כשהם בפרמיה ואז מחלקים את הרווחים לבעלי המניות. קרנות נאמנות נדרשות לחלק כמעט את כל הרווחים לבעלי המניות כדי להימנע מתשלום מסים על הכנסה.
למרות שרווחי הון ודיבידנדים שניהם מהווים מקור להכנסות מהשקעה לבעלי מניות הקרן, אין להתבלבל בין רווחי הון עם דיבידנדים של קרנות נאמנות. בעוד שמכירת נכסי קרן מניבה רווחי הון, דיבידנדים משולמים רק כאשר נכס תיק משלם דיבידנדים או ריבית. המקורות הנפוצים ביותר להכנסות מדיבידנד של קרנות נאמנות הם מניות שמשלמות דיבידנד ואג"ח נושאות קופונים.
השלכות מס
התדירות של חלוקות רווחי הון וחלוקות דיבידנד חשובה למשקיעים. אף כי נפילה מכל השקעה היא ללא ספק דבר טוב, היא נושאת עמה בנטל מס משמעותי. יש לכלול את כל ההכנסות שמתקבלות מקרנות נאמנות בהכנסה החייבת של בעלי המניות. עם זאת, רווחים מהשקעות שהקרן מחזיקה בה במשך שנה ומעלה ממוסים בשיעור רווחי הון נמוכים יותר, ולא כהכנסה רגילה. לפיכך, קרן שרוכשת ומוכרת נכסים במהירות עשויה לייצר רווחים הממוספרים בשיעור גבוה יותר. אם הקרן שלך מחלקת רווחי הון לעתים קרובות, חשבון המס שלך עלול לסבול.
