כאשר אתה עוזב מקום עבודה, עליך להחליט מה לעשות עם ה- 401 (k) שלך. הבחירות שלך: השאר את זה במקום שהוא (זה הגיוני אם אתה אוהב את אפשרויות ההשקעה שמציעה התוכנית), גלול אותה לתוכנית פרישה מוסמכת אצל המעסיק החדש שלך ( אם המעסיק החדש שלך מקבל הסכמות ואתה אוהב את אפשרויות ההשקעה ב את התוכנית החדשה), או גלגל אותה ל- IRA שלך (אם אתה רוצה שליטה מרבית על אפשרויות ההשקעה שלך). אם אתה רוצה להעביר כספים מ- 401 (K) שלך לתוכנית מוסמכת של מעסיק חדש או IRA שלך, יש לך שתי אפשרויות וכמה קמטים שיש לקחת בחשבון.
גלגול ישיר
כדי לעבד הצגה ישירה, בקש מהנאמן של התוכנית לבצע את התשלום לתוכנית פרישה מוסמכת אחרת או ל- IRA. בדרך כלל, תשלים ניירת שתוודא שאתה רוצה שמנהל התוכנית או הנאמן (האחראי על התוכנית) יבצעו העברה זו. אתה יכול לגלגל חלק מהכספים או את כולם.
- מקצוענים. בדרך כלל חלוקות מתכנית פרישה מוסמכת כפופות לעכוי מס במקור של 20% ניכוי מס, אך הפיכה ישירה נמנעת מההרחבה. גם אם התוכנית שולחת לך צ'ק, כל עוד היא צריכה לשלם לתכנית החדשה או ל- IRA, היא מתייחסת כאל מעבר ישיר ואין כל ניכוי. חסרונות. יתכן שייקח זמן עד שהנאמן יעבד את הניירת שלך וישלח את הכספים לתוכנית החדשה.
Takeaways מפתח
- ניתן לגלגל 401 (k) לתוכנית פרישה מוסמכת אחרת בחסות מעביד או ל- IRA. כשמגלגלים 401 (k) שכוללים מלאי, המשתתף חולש את הטבת המס הפוטנציאלית בהמרת הכנסה רגילה לרווח הון ממוסה. חלוקות ניתן להחליף בתשלום למשתתף תוך 60 יום מקבלת הכספים. משיכות ישירות על ידי המשתתפים כפופות לעכוי מס במקור 20% מס פדרלי.
שיקולים מיוחדים
גלגול של 401 (k) הכולל מלאי עשוי לא להיות מהלך טוב; ייתכן שההפעלה החלקית תהיה טובה יותר. הנה הסיבה: למניה יש הערכה נטו לא ממומשת (NUA), שהיא ההבדל בין העלות המקורית לשווי השוק ההוגן הנוכחי שלה. אם אתה מגלגל את המניה, אתה מחלל את היתרון המס הפוטנציאלי של המרת הכנסה רגילה לרווחי הון ממוספרים. עם הפעלה, החלוקה הסופית הנובעת מהמניה תחויב במס כהכנסה רגילה.
לעומת זאת, אם אתה לוקח חלוקה שוטפת של המניה (המכונה חלוקה בעין), תשלם מס הכנסה רגיל ואולי עונש משיכה מוקדם של מס הכנסה (10% אם מתחת לגיל 59 1/2) על העלות המקורית של המניה המופצת; עם זאת, עמדו את עצמכם לטיפול מס חיובי בהמשך. NUA וכל הערכה עתידית ימוסו כרווחי הון בעת מכירת המניה.
גלגול של 60 יום
אתה יכול לבצע הצגה על ידי הפקדת 401 (k) כספים מחולקים לתוכנית פרישה מוסמכת אחרת או IRA. ניתן להשלים את ההעברה על ידי אישור ההמחאה המונפקת לתוכנית החדשה או ל- IRA, או על ידי הפקדת הכספים בחשבון (הלא IRA) שלך ואז כתיבת צ'ק על אותו חשבון שיש לתוכנית החדשה או ל- IRA. יש לך 60 יום מהיום שתקבל את ההפצה להשלמת ההעברה.
יתרונות וחסרונות של גלגול 401 (k)
יתרון עיקרי אחד בהפעלה של 401 (k) הוא שיש לך שליטה על הכספים לטווח הקצר ותוכל להשתמש בהם לפני שתשלים את ההפעלה שלך. לדוגמה, אם אתה זקוק לכספים למטרה ספציפית (למשל, לשלם את חשבון המס שלך לשנה), אתה יכול להשתמש בחלוקה ולא לשאת במס הכנסה כל עוד תמצא קרנות אחרות להשלמת ההעברה תוך 60 יום..
החיסרון העיקרי הוא שהחלוקה כפופה למס במקור במקור של 20%. אם אתה לוקח חלוקה ואז מחליט לבצע הפעלה מלאה, תצטרך להגיע עם הסכום של 20% מהכיס שלך כדי להשלים את הגלגול; תקבל סכום זה כשאתה מגיש את החזר המס שלך.
לדוגמה, נניח שיש לך 50, 000 $ ב- 401 (k) שלך ואתה רוצה לבצע חלוקה מלאה. התוכנית תשלח לך 40, 000 $ (50, 000 $ - (20% x 50, 000 $)). כדי לבצע הפעלה מלאה כך שלא תצטרך לחייב מס כלשהו על ההפצה, תצטרך להשתמש ב 40, 000 $ שקיבלת בתוספת 10, 000 $ מכספך כדי להשלים את ההפעלה. כשאתה מגיש את ההחזר שלך, המנוכה בסך 10, 000 דולר הוא זיכוי במס שתוכל לקבל כהחזר. חיסרון נוסף הוא שהכל קל מדי להחמיץ את תאריך היעד של 60 יום, למרות כוונות טובות.
העבר ל- IRA רוט
IRAs של רוט מאפשרים לך לבנות כספים שיהיו עבורך פטור ממס בעתיד. אתה יכול להעביר חלק או את כל 401 (K) שלך ל- IRA של רוט. עם זאת, מעבר זה לא ימנע מהמס הנוכחי. תחויב במיסוי על החלק שעובר ל- IRA של רוט. זה נחשב להמרה של IRA של רוט (באותו אופן כאילו המרת IRA מסורתי ל- IRA של רוט).
בשורה התחתונה
אם שווי חשבון 401 (k) שלך הוא מתחת ל -1, 000 דולר, הנאמן עשוי להחליט לפרוס לך את הכספים, ללא קשר להעדפותיך; הכספים יהיו כפופים למס במקור של 20%. אם הערך נע בין 1, 000 ל -5, 000 $, הנאמן רשאי להפקיד את הכסף ב- IRA על שמך אלא אם תבחר להפצה. עבור חשבונות גדולים יותר, זה תלוי בך כדי לקבל החלטה. במקרה של ספק, התייעץ עם יועץ פיננסי. לקבלת תובנות קשורות, קרא על שימוש בכספים המבוססים על גיל ב- 401 (K) שלך ומה לעשות אם תמצאי את ה- 401 (K) שלך.
