חוק הנאמנות הבריטי נהנה מהיסטוריה ארוכה ומרתקת, המתוארכת לימי בית המשפט לקאנצ'רי של המאה העשרים, תחת שלטונו של המלך ג'ורג 'הראשון. אז, הוקמו כללי אמון והון עצמי כמערכת משפט מקבילה לטיפול באי-שוויון של המשותף החוק סביב סכסוכי רכוש (וכדי לפייס תובעים ממורמרים).
בתחילה נוצלו בעיקר קרנות נאמנות לניהול "כספי רצון" וליצירת יישובים משפחתיים. כיום "אמון" התפתח למונח גג למגוון מסגרות פיננסיות המאפשרות לאזרחים להגן על נכסים, לחלק רווחים ולנהל עושר הן לעת עתה והן לדורות הבאים. אף על פי שבאופן מסורתי משויכים למיליונרים ומגנטים, נאמנויות יכולות להועיל גם למשפחות מהמעמד הבינוני (ראה כיצד להקים קרן נאמנות אם אינך עשיר ).
מהי קרן נאמנות?
באופן עקרוני אמון הוא מושג פשוט מאוד. זהו הסדר משפטי פרטי בו הבעלות על נכסי מישהו (שעשוי לכלול מניות מניות, מזומנים, נדל"ן או אפילו יצירות אמנות) מועברת לקרן פרטית, ומוחזקת או מנוהלת על ידי אדם (או קבוצת פרטים) לטובת ההטבה. של חברי הנאמנות.
האדם שמספק את הנכסים מכונה בדרך כלל המתנחל. מי שמונה לדאוג לנכסים ידוע כנאמנים, ומי שמקבל הפקדות מהנאמנות הם הנהנים. לאחר שהוקצה לאמון הנכסים אינם נחשבים עוד לרכושם האישי של המתנחלים, ולכן הם מוגנים מפני נושים (גם במקרים של פשיטת רגל), כישלונות כספיים, חילוקי דעות משפחתיים ותביעות משפטיות. כיוון שכך, נאמנויות הן הסדר "מקלט בטוח" בשימוש נרחב לנכסים משפחתיים ועסקיים.
מדוע ליצור אמון?
נאמנויות משרתות מגוון של צרכים, והסיבות להקמתן הן אינסופיות לכאורה. הנפוצים ביותר כוללים:
- כדי לשלוט ולהגן על נכסי משפחה (אולי המניע מספר אחד) תכנון עזבון וירושה כאשר מישהו צעיר מדי (או לא מסוגל) להתמודד עם ענייניו הכספיים שלו / להגן על "חסרי בזבוז" מפני חוסר שליטה משלו לניהול וחלוקת הפנסיה / קרנות פרישה במהלך כהונתו של אדם
אילו סוגים של נאמנויות ישנם?
מאחר ונאמנויות מתפקדות ככלי משפטי רב תכליתי, הן לובשות צורות רבות. בריטניה מכירה במספר הסדרי אמון (לכל אחד מהם הנהלים והתקנות הספציפיים שלה) הנכללים בדרך כלל באחת מהקטגוריות הבאות:
נאמנויות חשופות: המכונה גם "פשוט נאמנות", רכוש או נכסים בצורה זו מוחזקים על שמו של נאמן אשר אין לו שום שיקול דעת לגבי ההכנסה המשולמת למוטב ואין לו חובות פעיל לבצע. למוטב יש זכות מוחלטת על כל ההון וההכנסה של הנאמנות בכל עת - אם הוא או היא בני 18 ומעלה (באנגליה ובוויילס), או 16 ומעלה (בסקוטלנד). נאמנויות חשופות משמשות לרוב ככלי שדרכו מועברים נכסים לצעירים. נאמנים פשוט מנהלים את הנכסים עד שהמוטב ישן דיו בכדי להתמודד עם אחריות זו, מה שאומר שהנכסים המופקדים על ידי המתנחל תמיד ילכו ישירות למוטב המיועד.
עניין בנאמנות החזקה: מבנה זה מעניק לאדם "זכות נוכחית להנאה הנוכחית" ממשהו, ולכן על הנאמן להעביר את כל הכנסות הנאמנות למוטב כפי שהוא מתעורר (בניכוי הוצאות ומיסוי). סוג זה של אמון יכול להעניק את "האינטרס שבחזקה" למוטב לתקופה קצובה; תקופה בלתי מוגבלת; או, לרוב, למשך שארית חייו של המוטב. בדוגמה האחרונה, המכונה נאמנות "ריבית חיים", הריבית שברשותה מסתיימת כאשר מקבל ההכנסה (המכונה "שוכר החיים") נפטר.
נאמנויות שיקול דעת: כפי שהשם מרמז, מכשיר זה מעניק לנאמן שיקול דעת על חלוקות מהנאמנות. יש להפעיל שיקול דעת בהתאם לתנאי שטר הנאמנות; עם זאת, על הנאמנים להחליט באשר לעיתוי, גודל ואופי ההפצות, ואפילו, במקרים מסוימים, מי מהנהנים הפוטנציאליים יועיל. הנכסים אמורים להיות "מוחזקים בנאמנות" עבור המוטבים עד שיום אחד יחליטו מה לעשות עם אותם נכסים. אמון שיקול דעת הוא סוג גמיש מאוד של אמון המשמש בדרך כלל לשמירה על עושר בתוך משפחות, תוך שהוא מאפשר להם גמישות מסוימת לקבל החלטות לאן הולכים הנכסים.
נאמני צבירה ותחזוקה: גרסה זו מאפשרת לנאמנים להגדיל את ההון ואת הכנסות הנאמנות. לנאמני נאמנות צבירה ואחזקה ניתנים כוח "לצבור" את נכסי הנאמנות (באמצעות חיסכון והשקעות), עד למועד מסוים, בו המוטב זכאי לרכוש הנאמנות או לחלק מההכנסה הנובעת מ הנכס הזה. כאשר המוטב מגיע לגיל 18 (לפחות, אך לא מבוגר מגיל 25), הוא או היא זכאים למלוא ההכנסה שיוצר הנאמנות.
נאמנויות מעורבות: כפי שהשם מרמז, טופס זה מכיל סוגים שונים של נאמנויות בתוך המבנה האחד. חלק מהנכסים עשויים להפריש בעניין עניין בחזקת נכסים, בעוד שאחרים עשויים להתייחס אליהם באופן נאמן שיקול דעת. נאמנויות מעורבות נוצרות לרוב לטובת מוטבי אחים המגיעים לגיל ירושה בזמנים שונים.
כיצד אוכל ליצור אמון?
אף שהוא תיאורטי פשוט, נאמנויות יכולות להפוך לרשת מורכבות אם הם יפעלו כראוי. עורך דין נדרש לגייס נאמנות, ועל הניסוח החוקי להיות מדויק. התהליך יכול להיות יקר (בערך 1, 000 ליש"ט ומעלה), תלוי במידת הייעוץ הנדרש. עם זאת, כשאתה מוכן לפני שתתחיל בתהליך הייעוץ, אתה יכול להפחית באופן משמעותי את זמן הייעוץ המקצועי ואת העלויות הנלוות אליו, ללא קשר לסוג האמון.
שלב 1: החלט על הנכסים
יהיה עליך לרשום את הפריטים והערך של אותם פריטים שהוקצו, או שיירכשו בדרך אחרת, מראשית האמון.
שלב 2: למנות נאמן (ים)
בחר חברת פרט או חברה בה אתה סומך (לרוב משתמשים בבנקים) מכיוון שהנאמן ישא בסמכות משפטית משמעותית עם שליטה על נכסי הנאמנות. (לקבלת מידע נוסף על קבלת החלטה, ראה האם אתה יכול לסמוך על הנאמן שלך? )
שלב 3: קבע את המוטבים
ערוך רשימה של אנשים או ישויות שיהיו זכאים לקבל הטבות וכוללים את אחוז ההטבות להם זכאי כל הנהנה.
שלב 4: תאר את התנאים
בדרך כלל נוצר אמון בדרך של מעשה. שטר נאמנות הוא מסמך משפטי הקובע את הכללים השולטים בקרן שלך ואת סמכויות הנאמן. זה כולל את יעדי הקרן; מציין נכסי נאמנות מקוריים; מזהה את המוטבים; מזהה כיצד יש לשלם הטבות (באמצעות סכום חד פעמי או זרם הכנסה); מפרט כיצד ניתן להסדיר את הנאמנות (כלומר, הסתיים); וקובע את כללי הפעולה של חשבון בנק הנאמנות. למרות שהמעשה עצמו צריך להיות מיוצר על ידי מישהו עם ידע משפטי, מיסוי וכלכלי מתאים המתאים, עליך להחליט על כל ההיבטים הללו, ולשרשר אותם למכונן המקצועי.
שטר הנאמנות יציין:
• זהות הנאמנים והמוטבים
• אילו נכסים מועברים לנאמנות לניהול על ידי הנאמן
• כיצד לנהל את הכסף / הנכס
• השימוש המותר בכסף
• מי מקבל את הכסף / הנכס עם סיום הנאמנות
בשורה התחתונה
בהתחשב בפרקטיות, בגמישותם וביתרונות כספיים רבים, קרנות נאמנות הפכו לדרך פופולארית להפליא בבניית עניינים פיננסיים. עם זאת, טבעם המורכב של נאמנויות רבות דורש הבנה ברורה גבישית של מערכות היחסים והחובות המשפטיות הכרוכות בכך.
אם תרצה להקים נאמנות, אתה תמיד יכול להתחיל עם עורך דין משלך, רואה חשבון ו / או יועץ מס. אגודות עורכי דין מקיימות גם מאגרי מידע הניתנים לחיפוש כדי לעזור לכם למצוא עורך דין מוסמך באזורכם:
- אנגליה ווילס: האגודה למשפטים סקוטלנד: האגודה למשפטים של סקוטלנד צפון אירלנד: האגודה למשפטים של צפון אירלנד
