תוכן העניינים
- צו יחסי פנים מוסמכים לעומת אירוע העברת גירושין
- חלוקת תוכנית מוסמכת: QDRO
- חלוקת IRA: אירוע העברה
- מעקב אחר בסיס נכסי IRA
- יעדי מוטב
- בשורה התחתונה
טיפול נכון הוא קריטי בכדי להבטיח כי הצד הנכון אחראי לתשלום המסים החלים. סוג תוכנית הפרישה - כלומר בין אם מדובר ב- IRA או תוכנית מוסמכת - קובע את הכללים החלים.
צו יחסי פנים מוסמכים לעומת אירוע העברת גירושין
גם אם אתה ובן / בת הזוג תחלקו את הנכסים ב- IRAs ובתכניות המוסמכות שלכם באותו אופן בדיוק, תקף משפטי נפרד חל על כל סוג חלוקה. ה- IRA מחולק בתהליך המכונה "אירוע העברה לגירושין", בעוד 403 (ב) ותוכניות מוסמכות, כגון 401 (k), מפוצלות תחת "צו יחסי מוסמך מוסמכים" (QDRO).
בתי משפט רבים מבלבלים בין הבחנה זו על ידי תיוג של שני סוגי האוגדות כ- QDRO. עם זאת, אתה ובן / בת הזוג צריכים לתאר בבירור את הקטגוריה לתוכה נופל כל אחד מנכסי הפרישה שלך כשאתה מגיש את המידע שלך לשופט או למגשר כך שהם רשומים נכון בהסכם הגירושין או ההפרדה. אי-פעולה זו עלולה לגרום לסיבוכים מיותרים.
Takeaways מפתח
- במהלך גירושין לא תצפו ממני לשלם מיסים על החלוקה המיידית של חשבונות הפרישה כל עוד תגישו אותם כהלכה לבתי המשפט. QDROs, או צווי קשרי פנים קשורים, מנהלים את חלוקת חשבונות הפרישה שאינם IRA. אלה מסווגים כתקריות העברה. הבהרת השניים היא הבחנה חשובה. לעיתים קרובות זהו דרך הפעולה הטובה ביותר להעסיק מומחה פיננסי שיסייע בחלוקת הנכסים. זה יכול להיות קל להתעלם, אך דאג לעדכן את הנהנים במהלך הגירושין.
חלוקת תוכנית מוסמכת: QDRO
גירושין מהווים אחד החריגים הבודדים להגנות מפני תפיסה או התקשרות מצד נושים או תביעות שהחוק הפדרלי מסכים לתוכניות פרישה מוסמכות. גזרות גירושין והפרדה מאפשרות חיבור נכסים לתכנית מוסמכת על ידי בן / בת הזוג לשעבר של בעל התוכנית אם בן הזוג משתמש בצו מוסמך של יחסי בית. צו זה משמש לחלוקת נכסי תוכנית לפרישה מוסמכת בין הבעלים לבין בן / בת הזוג הנוכחיים או לשעבר או ילדים או תלויים אחרים.
QDROs דומים להעברת גירושין בגירושין בכך שהם עסקאות פטורות ממס, כל עוד הם דווחו נכון לבתי המשפט ולמשמורת IRA. בן הזוג המקבל רשאי לגלגל נכסי QDRO לתוכנית המוסמכת שלו או לתוכנית IRA מסורתית או רוטה (במקרה כזה העברה תחויב במס כהמרה אך לא נענשה). כל העברה מתוכנית מוסמכת על פי הסדר גירושין שלא נחשבת כ- QDRO על ידי מס הכנסה כפופה למס ועונש.
חלוקת IRA: אירוע העברה
המקבל ייקח בעלות חוקית על הנכסים עם השלמת ההעברה ואז ייקח אחריות מוחלטת לתוצאות המס של כל עסקאות או חלוקות עתידיות. המשמעות היא שאם אתה מתכוון למסור מחצית מה- IRA שלך לאשתך שהיתה בקרוב להיות בצורת אירוע העברה שכותרתו כראוי, היא תצטרך לשלם את המס על כל ההפצות שהיא מוציאה מהחשבון. אחרי שהיא מקבלת את הכספים. לא תחייבו מס על הנכסים שנשלחו אליה מכיוון שעשיתם על פי חוקי מס הכנסה לאירועי העברה.
זה יכול להיות מועיל להפליא - וגם שווה את הכסף - לשכור איש מקצוע פיננסי שיסייע בפיצול פרישה או כל סוג אחר של חשבון פיננסי.
עם זאת, אם לא תצליח לתייג כראוי את חלוקתך ככאלה, אתה חייב הן למס והן לעונש משיכה מוקדם, אם ישים, על כל הסכום שקיבל בן / בת הזוג לשעבר. כדי להימנע מכך, יש להקפיד לרשום היטב את פירוט אחוזי החלוקה וגם את סכום הדולר של נכסי ה- IRA, כמו גם את כל מספרי החשבון השולחים והקבלים עבור כל ה- IRA המעורבים בהעברה.
ההוראות שתעביר צריכות לספק הן את האפוטרופוסים השולחים והן את קבלת IRA, כמו גם את חוקי השופט ואת המדינה. אם הסכם החלוקה לא יאושר על ידי בתי המשפט, מס הכנסה ידרוש מכם להגיש החזר מס מתוקן המדווח על כל הסכום ששלחתם לאקסית שלכם כהכנסה רגילה. יתר על כן, לא ניתן להציב את היתרה שבן / בתך לשעבר קיבלת ב- IRA מכיוון שלא הייתה זו העברה כשירה. המשמעות היא שבן הזוג לשעבר יאבד את היתרון של דחיית המס על הכסף הזה - ועשוי לחזור אליך כדי לקבל פיצוי על אותו הפסד.
מעקב אחר בסיס נכסי IRA
כמה מקרי העברה מוסמכים מתבצעים מ- IRA אשר מומן בחלקו בתרומות בלתי ניתנות להפחתה. אם זה המקרה איתך, גם אתה וגם האקס שלך יצטרכו לדעת את סכום הדולר של התרומות שלא ניתן להפחתה ואת טופס המס 8606 למס הכנסה בכדי לחשב נכונה ולדווח על חלוקת הסכומים הבלתי ניתנים להפחתה.
יעדי מוטב
לאחר שתשלח או תקבל את ה- IRA או את נכסי התוכנית המוסמכת שלך, הקפד להוסיף או לעדכן את הנהנים שלך. בן / בת זוגך לשעבר כנראה לא יהיה אחד מהם אלא אם כן צו הגירושין שלך דורש זאת. (הקפד גם לעדכן את המוטבים על כל הנכסים הכספיים האחרים שלך, כולל קצבה וביטוח חיים.)
בשורה התחתונה
אם בתי המשפט וה- IRA ו / או האפוטרופוסים המתוכננים-תכירים מכירים בחטיבות שלך כ- QDRO או יעבירו אירוע לגירושין, לא יהיו השלכות מס עבורך או של אקס שלך. חוסר תשומת לב לפרטים בעניין זה יכול להפוך את הליך הגירושין למסובך ויקר בהרבה, במיוחד אם מדובר בסכומי כסף גדולים.
