מהי ירושה?
ירושה מתייחסת לנכסים שהאדם מוריש ליקיריו לאחר שהוא או היא נפטרים. ירושה עשויה להכיל מזומנים, השקעות כמו מניות או אג"ח ונכסים אחרים כמו תכשיטים, מכוניות, אומנות, עתיקות ונדל"ן.
איך עובדת ירושה
שווי ירושה יכול לנוע בין כמה אלפי דולרים לכמה מיליוני דולרים. ברוב המדינות, נכסי ירושה כפופים למיסי ירושה, כאשר הנהנים עשויים למצוא עצמם מושחזים בהתחייבויות מס. שיעורי מס ירושה (המכונים לעיתים "חובת מוות" או "הפיתול האחרון של סכין פקיד המס) תלויים בשלל גורמים, כולל מדינת המגורים של הנהנה, שווי הירושה ויחסי הנהנה. למתנגד.
Takeaways מפתח
- ירושה היא מונח כספי המתאר את הנכסים שהועברו ליחידים לאחר שמישהו נפטר. הירושות ביותר מורכבות מזומנים שחונים בחשבון בנק אך עשויות להכיל מניות, אג"ח, מכוניות, תכשיטים, מכוניות, אומנות, עתיקות, נדל"ן ועוד נכסים מוחשיים. מי שמקבל ירושה עשוי להיות כפוף למיסי ירושה, כאשר ככל שמוטב קשור יותר למתקדם, כך ככל הנראה מס הירושה יהיה גדול יותר. כרגע יש שש מדינות אמריקאיות שמטילות מיסי ירושה.
נכון לעכשיו, שש המדינות האמריקאיות שיש בהן מיסי ירושה הן איווה, קנטאקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה. וברוב המדינות הללו כל נכסים המועברים לבן זוג פטורים ממס ירושה. בחלק מהמקרים, ילדים גם פטורים, או שהם עשויים לעמוד בפני שיעורי מיסוי נמוכים יותר.
הערה: מס ירושה שונה ממס עזבון, שהוא היטל על העברת עזבונו של נפטר. אך מיסי עזבון אינם חלים על נכסים שנותרו לבן / בת זוג או לעמותות מוכרות פדרליות, ברוב המקרים.
מוטבים ללא קשר משפחתי למתאימים מחויבים בדרך כלל במס ירושה גבוה יותר מאשר המוטבים שקשורים קשר הדוק למגוון. קחו למשל את הדוגמא הבאה: בנברסקה בשנת 2018 שילם הורה, סבא, אח, ילד, או צאצאים ליניאליים אחרים (כולל ילדים מאומצים) מס ירושה של 1% על נכסים העולים על 40, 000 $. לעומת זאת, קרובי משפחה שהורחקו עוד יותר מהטעויות שילמו מיסי ירושה של 13% על סכומים מעל 15, 000 $. כל שאר המוטבים, כמו חברים וקרובי משפחה רחוקים, שילמו מיסי ירושה בשיעור של 18% על נכסים העולים על 10, 000 דולר.
מוטבים לעומת יורשים
יש הבחנה בין "נהנה" לבין "יורש". המוטבים מתייחסים לאנשים ששמם מוגדר בצוואה, ואילו יורשים מתייחסים לאנשים כמו ילד או בן זוג שנותר בחיים, הזכאים לקבל נכס של גזר דין, על ידי "רצף מעיים", שהוא מערך כללים שנוצרו למיון ענייני ירושה., בהעדר צוואה.
דוגמה לעולם האמיתי
ליסה מארי פרסלי נאבקה לאחרונה במנהלת לשעבר שלה, בארי סיגל על האשמות שהוא בזבז את ירושה מאביה, אלביס פרסלי. הירושה שלה, על פי התביעה, הייתה שווה 100 מיליון דולר. סיגל גם העריך את פרסלי תמורת 800 אלף דולר.
