מהי חדלות פירעון?
חדלות פירעון היא מונח שכאשר אינדיבידואל או ארגון כבר לא יכולים לעמוד בהתחייבויותיו הכספיות כלפי המלווים שלו עם חובות החובות. לפני שחברה או אדם חדל פירעון יסתבך בהליכי חדלות פירעון, סביר להניח שהוא יהיה מעורב בהסדרים לא פורמליים עם נושים, כמו קביעת הסדרי תשלום חלופיים. חדלות פירעון יכולה לנבוע מניהול מזומנים לקוי, צמצום תזרים המזומנים או גידול בהוצאות.
Takeaways מפתח
- חדלות פירעון היא מצב של מצוקה כלכלית בה מישהו אינו מסוגל לשלם את חשבונותיו. חדלות פירעון בחברה יכולה לנבוע ממצבים שונים המובילים לתזרים מזומנים לקוי. חדלות פירעון שונה מפשיטת רגל, שהיא ההליך המשפטי בפועל שמכתיב כיצד אדם ירצה להחזיר את הנושים שלהם.
חדלות פירעון
הבנת חדלות פירעון
חדלות פירעון היא מצב של מצוקה כלכלית בה מישהו אינו מסוגל לשלם את חשבונותיו. זה יכול להוביל להליכי חדלות פירעון, במסגרתם יינקטו צעדים משפטיים כנגד הגורם חדל פירעון, וייתכן שחיסול נכסים לפרעון חובות. בעלי עסקים עשויים לפנות ישירות לנושים ולבנות מחדש חובות לתשלומים הניתנים לניהול יותר. נושים בדרך כלל ניתנים לגישה זו מכיוון שהם מעוניינים בפירעון, גם אם ההחזר עומד על לוח זמנים מעוכב.
חשוב
בניגוד למה שרוב האנשים מאמינים, חדלות פירעון היא לא אותו דבר כמו פשיטת רגל.
אם בעל עסק מתכנן לארגן מחדש את החוב של החברה, הוא מרכיב תוכנית ריאלית המראה כיצד הוא יכול לצמצם את התקורה של החברה ולהמשיך בביצוע פעולות עסקיות. הבעלים יוצר הצעה המפרטת כיצד ניתן לבנות מחדש את החוב באמצעות הפחתת עלויות או תוכניות אחרות לתמיכה. ההצעה מראה לנושים כיצד העסק עשוי לייצר מספיק תזרים מזומנים לפעילות רווחית תוך תשלום חובותיו.
גורמים התורמים לחדלות פירעון
ישנם גורמים רבים שיכולים לתרום לחדלות פירעון של אדם או חברה. שכירת חברה לניהול חשבונאות לקוי או ניהול משאבי אנוש עשויה לתרום לחדלות פירעון.
לדוגמה, מנהל החשבונאות עשוי ליצור ולא תקין לעקוב אחר תקציב החברה, וכתוצאה מכך הוצאות יתר. ההוצאות מסתכמות במהירות כאשר יותר מדי כסף זורם ולא מספיק נכנס לעסק.
עלויות עלויות של ספק עשויות לתרום לחדלות פירעון. כאשר עסק צריך לשלם מחירים מוגדלים עבור סחורות ושירותים, החברה מעבירה את העלות לצרכן. במקום לשלם את העלות המוגדלת, צרכנים רבים לוקחים את העסק שלהם למקום אחר כך שהם יכולים לשלם פחות עבור מוצר או שירות. אובדן לקוחות מביא לאובדן הכנסות בגין תשלום הנושים של החברה.
תביעות משפטיות של לקוחות או מקורבים עסקיים עשויות להוביל חברה לחדלות פירעון. העסק עשוי בסופו של דבר לשלם סכומי כסף גדולים בפיצויים ולא יוכל להמשיך לפעול. כאשר הפעילות נפסקת, כך גם הכנסות החברה. היעדר הכנסות מביא לחשבונות שטרם שולמו ונושים המבקשים כסף המגיע להם.
חברות מסוימות הופכות לחדלות פירעון מכיוון שהסחורה או השירותים שלהן לא מתפתחים כך שמתאימים לצרכים המשתנים של הצרכנים. כאשר צרכנים מתחילים לעשות עסקים עם חברות אחרות המציעות מבחר גדול יותר של מוצרים ושירותים, החברה מאבדת רווחים אם היא לא תסתגל לשוק. ההוצאות עולות על הכנסות והשטרות נותרו ללא תשלום.
חדלות פירעון מול פשיטת רגל
חדלות פירעון היא סוג של מצוקה פיננסית, כלומר המצב הכספי בו אדם או גוף אינם מסוגלים עוד לשלם את החשבונות או התחייבויות אחרות. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) קובע כי אדם אינו חדל פירעון כאשר סך ההתחייבויות עולה על סך הנכסים.
פשיטת רגל לעומת זאת, היא צו בית משפט בפועל המתאר כיצד אדם או עסק חדל פירעון ישלם את נושיו, או כיצד ימכור את נכסיו לצורך ביצוע התשלומים. אדם או תאגיד יכולים להיות חדלים פירעון מבלי להיות פושט רגל, גם אם זה רק מצב זמני. אם זה אורך זמן רב מהצפוי, עם זאת, זה יכול להוביל לפשיטת רגל.
