מהי תוכנית פנסיה משולבת?
תכנית פנסיה משולבת היא תכנית פנסיה מבוססת מעסיק בה המעביד סופר קצבאות ביטוח לאומי כחלק מההטבה הכוללת שמקבל משתתף התוכנית. אחרת אמרה, מעסיקים המשתמשים בתוכנית משולבת מקטינים את הטבות הפנסיה שעובדיהם מקבלים באחוז מהסכום שהם מקבלים בבדיקה לביטוח לאומי. אם תוכנית הפנסיה לא הייתה משולבת, העובדים היו מקבלים סכום כסף גדול יותר מהמעסיק שלהם.
הבנת תכניות פנסיה משולבות
משתתפי תוכנית פנסיה משולבים אוספים מהמעסיק שלהם וכן ביטוח לאומי. בחלק מהתוכניות המשולבות יש יתרון כולל מוגדר בעת קביעת התשלום; תוכניות אלה מחפשות כי קרנות הביטוח הלאומי והפנסיה ישתלבו בכדי לעמוד ביעד זה.
עם זאת, לעובדים יש הגנה מסוימת. על פי חוק משנת 1988, מעסיק שרשום עובדים לתכנית פנסיה משולבת אינו יכול להפחית את חלוקות הפנסיה הפרטית ביותר מ- 50 אחוזים.
ככל הנראה, כמה גורמים ממלאים תפקיד בהחלטת המשרד לאמץ תוכנית פנסיה משולבת. ראשית, ישנם מספר שיקולי שכר המלווים תוכנית פנסיה משולבת; בפרט, חברות יכולות להפחית את תשלום ה- OASDI הנדרש. OASDI (זקנה, שאירים וביטוח נכות) הוא מס השכר שגובה המעביד מהעובדים בכדי לממן את תוכנית הביטוח הלאומי של המדינה. מעסיקים מעכבים 6.2% משכר עובדיהם ואז מעבירים אותם לממשלה. המעסיקים מצידם חייבים לשלם גם 6.2% מכספם. עם שילוב פנסיוני, חברות יכולות לקזז חלק ממס זה על ידי הפחתת הטבות הפנסיה של העובדים.
שנית, תוכנית פנסיה לא משולבת עשויה להביא לכך ששכירים נמוכים יותר יקבלו תגמולים משולבים לפנסיה וביטוח לאומי העולים על הכנסותיהם לפני הפרישה, מה שעלול להיחשב כבלתי הוגן. שלישית, חברות עשויות לראות בתוכנית משולבת כלי גיוס למשיכת כוח אדם מוכשר ושימורו. המחשבה היא ששילוב יכול לאפשר הטבות פנסיה גבוהות יותר, בגבולות, לעובדים בשכר גבוה יותר.
יתרונות וחסרונות של תכניות תועלת מוגדרות
תכניות פנסיה מוגדרות לקצבה מוגדרות מציעות למשתתפים ביטחון בכך שהם מכירים את זרם ההכנסות שלהם עם הפרישה. כמו כן, תאגיד הערבות הפנסיונית (PBGC) מגן על ניהול תכניות הטבות מוגדרות שלהם. אם קרה משהו לחברה, ה- PBGC היה נכנס פנימה ומכסה חלוקות פנסיוניות.
החיסרון של תוכנית קצבת פנסיה מוגדרת הוא שפוטנציאל ההכנסה של משתתף עשוי להיות מוגבל. לדוגמה, משתתף בתוכנית 401 (k) יוכל לבחור השקעות בודדות שעשויות להוביל לתשואה שנתית גבוהה יותר. לאורך אותם קווים, חסרון פוטנציאלי נוסף של תכניות פנסיה מוגדרות לטווח מוגדר הוא בכך שלמשתתפים אין שליטה על ההשקעות.
