תוכנית התאמת תמריץ לחיסכון לעובדי מעסיקים קטנים (SIMPLE) תוכניות פרישה עשויות להועיל לבעלי עסקים קטנים. אך רבים אינם יודעים על אחת מהאפשרויות שלה: תכנית ה- SIMPLE 401 (k), מעבר בין תוכנית ה- IRA ה- SIMPLE המוכרת יותר לתוכנית 401 (k) המסורתית.
Takeaways מפתח
- תכניות פשוטות 401 (k) משלבות את התכונות של 401 (k) מסורתיות עם הפשטות של IRA'ים פשוטים. חברות עם 100 עובדים או פחות יכולות להקים תכניות פשוטות 401 (k). פשוט 401 (k) תוכניות עבודה כמו 401 (k) מסורתיות), אך תרומות עובדים מוגבלות בסכום שנתי נמוך יותר.
היסודות של ה- SIMPLE 401 (k)
כשמו כן הוא, ה- SIMPLE 401 (k) הוא גרסה מפושטת ומופשטת של תוכנית רגילה 401 (k), המיועדת לעצמאים ובעלי עסקים קטנים. בדומה ל- IRA SIMPLE, רק מעסיקים עם צוות של 100 ומטה יכולים לקבוע תוכנית SIMPLE 401 (k). ניתן לבנות את העסק בכל צורה שהיא, כולל בעלי זכויות יחידים, שותפויות ותאגידים.
יש לאפשר לעובדים שגילם בן 21 לפחות וסיימו שנת שירות לפחות שנה להשתתף בתוכנית SIMPLE 401 (k). הם כנראה גם קיבלו לפחות 5, 000 $ פיצוי בשנה הקודמת.
אחת התכונות המפשטות: תוכניות SIMPLE 401 (k) אינן דורשות אי-אפליה ובדיקות כבדות-על בכדי להבטיח כי התוכנית פועלת בהתאם לכללי מס הכנסה. באופן כללי, בדיקות כאלה חייבות להיעשות על ידי אנשי מקצוע ויכולות להיות יקרות למדי.
כללי מס הכנסה אוסרים על חברה להציע סוגים אחרים של תוכניות פרישה לעובדים שכבר מכוסים על ידי SIMPLE 401 (k). עם זאת, חברות כאלה עשויות לבחור לקיים תוכנית פרישה נפרדת לקבוצות עובדים אחרות שאינן מכוסות ב- SIMPLE 401 (k).
כיצד עובד ה- SIMPLE 401 (k)
ברגע שהוא מוגדר, ה- 401 (k) הפשוט עובד כמו 401 (k) רגיל. עובדים תורמים לו עם דולרים לפני מס מחוץ לתשלומי המשכורת שלהם, ומשקיעים את הכספים באופציות שמספק מנהל התוכנית. מס הכנסה קובע את הסכום שהם יכולים לתרום בכל שנה. בדרך כלל מדובר בשני שליש מהתרומה המותרת עבור 401 (k) רגילה. עובדים מגיל 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת לתפוס - כמחצית מזה שמותר ל -401 קבועים.
בשנת 2019, המקסימום שעובד יכול לתרום ל- SIMPLE 401 (k) הוא 13, 000 $, והאנשים מעל גיל 50 יכולים לתרום 3, 000 $ נוספים. בשנת 2020 מגבלת התרומה עולה ל 13, 500 $ אך מגבלת התרומה לתפוס נשארת זהה על 3, 000 $.
שלא כמו מס '401 (k) מסורתי, על המעסיקים לתרום לחשבונות ה- SIM (פשוט) 401 (k) של עובדיהם.
על פי מס הכנסה, על המעסיקים לתרום תרומה תואמת של עד 3% משכר העובד או תרומה לא אלקטיבית של 2% משכר העובד הזכאי. כל התרומות של המעסיקים ל- SIMPLE 401 (k) כפופות למכסת תגמול עובדים (280, 000 $ לשנת 2019). זו דרך אחת ש- SIMPLE 401 (k) שונה מ- IRA SIMPLE.
על העובדים לשמור כספים בחשבונם עד גיל 59 ½. עם זאת, הם יכולים לקחת הלוואות כנגד יתרתן. התרומות ל- SIMPLE 401 (k) מוקנות באופן מיידי 100%, על פי כללי מס הכנסה. עובד שעומד בדרישות לקבלת חלוקות מהתוכנית רשאי למשוך את יתרת החשבון בכל עת שתרצה ולא יאבד אותה אם יחליף עבודה לאחר הכסף בחשבונו.
מקצוענים
-
100% הבשלה מיידית (לעובד)
-
אין בדיקות אפליה (למעסיק)
-
הלוואות מותרות
חסרונות
-
תרומות חובה (למעסיק)
-
אין תכניות אחרות מותרות
-
תרומות עובדים קטנות יותר מאשר 401 (k) רגילות
פשוט 401 (k) כללים ותקנות
יש לקבוע SIMPLE 401 (k) בין 1 בינואר לאוקטובר 1. על המעסיק למסור הודעת דחייה לכל עובד זכאי לשנת הקמת התוכנית ולכל שנה המעסיק ממשיך לקיים את התוכנית. באופן כללי יש למסור את ההודעה לפחות 60 יום לפני שהעובד יהיה זכאי להשתתף בתוכנית. הודעה זו חייבת לכלול הצהרה על זכות העובד לתרום לדחיית שכר לתכנית ולסיום השתתפותם בתוכנית.
חברות המציעות את התוכנית חייבות להגיש טופס 5500 בכל שנה.
בשורה התחתונה
עזרה לעובדים שלך לחסוך לפרישה היא דרך נהדרת לשמור על שיעורי התחלופה ושימור. גם זה לא כואב במשיכת כישרונות - שמירת חברה קטנה תחרותית עם ההטבות שמציעות תאגידים גדולים יותר.
עם זאת, למרות שלתוכניות SIMPLE 401 (k) יש יתרונות רבים, כמו כללים קלים לניהול, אך יש להם חסרונות מסוימים בהשוואה לתוכניות חיסכון אחרות. תרומות החובה והניירת, הפשטות ככל שיהיו, עלולות להוות נטל. כתוצאה מכך, הם לא מיועדים לכל חברה - אבל אם כן, מעט אפשרויות הן. התייעץ עם 401 (k) ספקי תכניות וצוות אנשי המקצוע שלך במיסים כדי לבדוק אם רכב פרישה זה הוא המתאים ביותר עבורך ועבור צוותיך.
