אירה

מה זה IRA?

העברה של חשבון פרישה פרטני היא העברת כספים מחשבון פרישה לחברת IRA מסורתית או ל- IRA Roth. זה יכול להתרחש באמצעות העברה ישירה או באמצעות צ'ק, אותו האפוטרופוס של החשבון המפיץ כותב לבעל החשבון שמפקיד אותו אחר כך לחשבון IRA אחר.

מטרת ההפעלה היא לשמור על מעמדם הדחוי במס של אותם נכסים. IRAs לעודדי מימון משמשים בדרך כלל להחזקת נכסים של תוכנית0101 (k), 403 (b) או חלוקת רווחים המועברים מחשבון פרישה ממומן לשעבר או מתוכנית מוסמכת לשעבר. ניתן להעביר כספי IRA לתוכנית פרישה חדשה של מעסיק. IRAs המגלגלים אינם מכסים את הסכום שעובד יכול לגלגל והם מאפשרים לבעלי חשבונות להשקיע במגוון רחב של נכסים כמו מניות, אג"ח, תעודות סל וקרנות נאמנות.

חשבונות הפצה של IRA מסופקים בדרך כלל על ידי מתווכים - תוכלו ללמוד יותר היכן ניתן להשיג חשבונות אלה באמצעות רשימת המתווכים הטובים ביותר של Investopedia עבור רוט IRA.

איך עובד רולאובר של IRA

העברות IRA יכולות להתרחש מחשבון פרישה כמו 401 (k) ל IRA, או כהעברה של IRA ל- IRA. רוב ההעברות מתרחשות כאשר אנשים מחליפים מקום עבודה ומבקשים להעביר נכסים של 401 (k) או 403 (b) ל- IRA, אך חלקם מתרחשים כאשר בעלי חשבונות רוצים לעבור ל- IRA עם יתרונות או בחירות השקעה טובות יותר.

כדי להנדס הפעלה ישירה, בעל חשבון צריך לבקש ממנהל התוכנית שלו לנסח צ'ק ולשלוח אותו ישירות ל- IRA. בהעברות ה- IRA ל- IRA הנאמן מתכנית אחת שולח את סכום ההעברה לנאמן מהתוכנית השנייה. אם בעל חשבון יקבל צ'ק מחשבון ה- IRA הקיים או מחשבון הפרישה שלו, הוא או היא יכולים לממן אותו ולהפקיד את הכספים ב- IRA החדש. עם זאת עליו לעשות את התהליך תוך 60 יום כדי להימנע ממס הכנסה במשיכה. אם הוא או היא מפספסים את המועד האחרון ל -60 יום, שירות ההכנסות הפנימיות מתייחס לסכום כמו לחלוקה מוקדמת.

הצגה עקיפה מאפשרת העברת נכסים מתוכנית דחיית מס 401 (k) ל IRA מסורתי. בשיטה זו הכספים ניתנים לעובד באמצעות המחאה שתפקידם להפקיד בחשבונם האישי. בהפעלה עקיפה, מוטל על העובד להפקיד מחדש את הכספים ל- IRA החדש בפרק הזמן המוקצב ל -60 יום, כדי למנוע עונש.

Takeaways מפתח

• הצגה של IRA מאפשרת ליחיד להעביר נכסים מפרישה מוסמכת ל- IRA אחר ללא קנס ותוך שמירה על מעמדם הדחוי ממס של השקעות אלו. עלולים להיווצר עקיפות ישירות גם כאשר עובד לשעבר יכול להעביר נכסים מ- 401 (k) או 403 (ב) להתחשב ב- IRA מסורתי ללא קנס או שינוי בסטטוס המס. ההעברות שלIRA כפופות לחוקים נוקשים כלשהם, כולל העברת הכספים שמתבצעת בין חשבונות תוך 60 יום, ורק מעבר ישיר אחד לשנה.

מיסים על העברות IRA

בהעברות ישירות, מס הכנסה לא מונע מיסים. במקום זאת, הסכום כולו מועבר ישירות מחשבון לחשבון אחר. עם זאת, אם בעל החשבון מקבל צ'ק שהוא או היא מפקידים ל- IRA, מס הכנסה מתעקש על עונש ניכוי. על האפוטרופוסים או הנאמנים לעכב 10 אחוזים על המחאות מההפצות של ה- IRA ו- 20% מההפרשות מחשבונות הפרישה האחרים, בין אם הכספים מיועדים לסגירה או לא. בזמן המס, סכום זה מופיע כמס ששולם על ידי מוסמך המס.

עם זאת, אם בעל חשבון מקבל חלוקה מ- IRA של רוט להעברה ל- IRA מסורתי, הוא לא צריך לשלם מיסים כלשהם על ההפצה או לדווח על כך כהכנסה מכיוון שמס הכנסה אינו מחייב הפצות מ- IRA של רות.

כללים בנושא חלופי IRA ל- IRA

IRAs רבים מאפשרים הצגה אחת בלבד בשנה בהעברה של IRA ל- IRA. לוח השנה לשנה נמשך מהרגע בו ביצע החשבון את ההפצה, והוא אינו חל על הסדרים בין IRAs המסורתיים לרוט IRAs. אנשים שאינם מקפידים על כלל זה עשויים להידרש להעברות נוספות של IRA ל- IRA כהכנסה ברוטו בשנת המס בה מתרחשת ההפצה.

החיסרון עם זה הוא שחלק מהבנקים עשויים לחייב להוציא צ'ק לבנק אפוטרופוס אחר כשאתה מעביר את ה- IRA שלך. מגבלה זו על העברות IRA ל- IRA אינה חלה על חלוקות הפצה זכאיות מתכנית מעביד. לכן אתה יכול להעביר יותר מפיזור אחד מאותה תוכנית מוסמכת, 403 (ב) או 457 (b) חשבון תוך שנה. מגבלה זו של שנה גם אינה חלה על הסדרים מ- IRAs המסורתיים ל- IRAs Roth (כלומר המרות רוט.)

לאחר שתקבל את הכספים מ- IRA שלך, יש לך גם 60 יום (ולא חודשיים) קפדניים להשלמת ההחזרה ל- IRA אחר. אם לא תשלים את ההפעלה בתוך הזמן המותר - או שאינך מקבל ויתור או הארכה על תקופת 60 הימים משירות ההכנסות הפנימיות (IRS) - הסכום יתייחס למס הכנסה כהכנסה רגילה. פירוש הדבר שעליך לכלול את הסכום כהכנסה על החזר המס שלך, וכל הסכומים החייבים במס יחויבו בשיעור מס ההכנסה הרגיל הנוכחי שלך. בנוסף, אם לא היית בן 59.5 כשההפצה התרחשה, תקבל עונש של 10% על הנסיגה. (לפרטים נוספים, ראה: חריגים לתקופת הפעלת חשבון הפרישה ל -60 יום .)