מהי פרסום מס הכנסה 571: תכניות קצבה מוגנת מס (403 (ב) תוכניות)?
פרסום מס הכנסה 571: תכניות קצבה מוגנת מס (403 (ב) תוכניות) מספק מידע מיסים על פילרים שיש להם תוכנית פרישה של 403 (ב). פרסום מס הכנסה 571 מציין מי יכול לתרום לתכנית 403 (ב), את התרומה המרבית שניתן לתכנית לתוכנית 403 (ב) במהלך השנה, כללים לגבי יתר תרומות, וכללים לגבי הפצות או חלוקות.
התרומות לתכנית 403 (ב) מדווחות בדרך כלל ב- W-2 של העובד על ידי המעביד, ואינן צריכות לדווח על ידי העובד הבודד למס הכנסה.
הבנת פרסום מס הכנסה 571: תכניות קצבה מוגנת מס (403 (ב) תוכניות)
בעוד שפרסום מס הכנסה 571 אכן מספק מעט מידע על העברות והפצות של חשבונות 403 (ב), הוא אינו נכנס לפרטים ספציפיים. ניתן למצוא פירוט למעברים בפרסום מס הכנסה 590 ומידע על התפלגות בפרסום 575.
שיקולים מיוחדים
מס הכנסה מציין שתוכנית 403 (ב), המכונה גם תכנית קצבה מוגנת מס (TSA), היא תוכנית פרישה לעובדים מסוימים בבתי ספר ציבוריים, עובדי ארגונים מסוימים פטורים ממס ושרים מסוימים. כמו כן, זכאים ארגוני שירות בתי חולים שיתופיים, סגל אזרחי וצוות האוניברסיטה לשירותים אחידים במדעי הבריאות ועובדי מערכות בתי ספר ציבוריים המאורגנים על ידי ממשלות שבטיות אינדיאניות.
חשבונות פרטניים בתוכנית 403 (ב) יכולים להיות מכל הסוגים הבאים: חוזה קצבה, שהוא חוזה הניתן באמצעות חברת ביטוח; חשבון משמורן, שהוא חשבון שהושקע בקרנות נאמנות; חשבון הכנסה לפנסיה שהוקם לעובדי הכנסייה. באופן כללי, חשבונות הכנסות פרישה יכולים להשקיע בשכבות קצבה או בקרנות נאמנות."
כמו 401 (K) או IRA, אינך משלם מס הכנסה על תרומות עד שתתחיל לבצע משיכות מהתוכנית, בדרך כלל לאחר פרישתך. קרן החשבון והחזרות לא ממוסה עד שתמשוך אותם.
על פי מס הכנסה, הטבה אחת נוספת עשויה להיות "אם אתה או המעביד שלך תרמו תרומות זכאיות לתכנית פרישה, יתכן שתוכל לקחת זיכוי של עד 1, 000 דולר (עד 2, 000 דולר אם תגיש הגשה משותפת). אשראי זה עשוי להפחית את מס הכנסה פדרלי אתה משלם דולר עבור דולר. " זה נקרא זיכוי המס של החוסך.
עם זאת יש מגבלות על ההכנסה ברוטו המותאמת עבור האשראי. הם 65, 000 $ לשנת 2020 (64, 000 $ לשנת 2019) אם מצב הגשתך נשוי בהגשה משותפת; 48, 750 דולר לשנת 2020 (48, 000 $ לשנת 2018) אם סטטוס הגשתך הוא ראש משק הבית (עם אדם זכאי); או 32, 500 $ לשנת 2020 (32, 000 $ לשנת 2019) אם סטטוס הגשתך הוא רווק, הגשת נשואה בנפרד או אלמנה / ות זכאית עם ילד תלוי.
גרסאות Roth של ה- 403 (ב) עשויות להיות זמינות, מה שמאפשר לך לתרום כסף לאחר מס שיכולים לצמוח ללא מיסים בעת משיכת קרן או החזרות.
