הכנסות מדיבידנד חייבות במס אך הן ממוסות בדרכים שונות, תלוי אם הדיבידנדים מוסמכים או לא מוסמכים. למשקיעים בדרך כלל מניות שמשלמות דיבידנד או קרנות נאמנות מושכות מכיוון שהתשואה על ההשקעה (ROI) כוללת את הדיבידנד בתוספת כל הערכת מחיר בשוק.
דיבידנד מוסמך ממוס בשיעור המס הגבוה לטווח הארוך לטווח הארוך במקום בשיעור המס הגבוה יותר המשמש על הכנסתו הרגילה של אדם. כדי להיות זכאים לשיעור מס מיוחד זה, יש לשלם דיבידנד על ידי חברה אמריקאית, חברה שנמצאת ברשות ארה"ב, חברה זרה המתגוררת במדינה הזכאי להטבות לפי חוזה מס אמריקאי או מניות של חברה זרה שיכולות להיות נסחר בקלות בשוק מניות אמריקאי גדול.
דיבידנדים אלה חייבים לעמוד גם בדרישות תקופת ההחזקה. המניה חייבת להיות מוחזקת מעל 60 יום בתקופת 121 הימים המתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד לשעבר. במקרה של מלאי מועדף, המניה חייבת להיות מוחזקת מעל 90 יום בתקופת 181 הימים המתחילה 90 יום לפני מועד הדיבידנד לשעבר אם הדיבידנדים נועדו לפרק זמן ארוך מ- 366 יום.
דיבידנדים מוסמכים הינם פטורים ממס עבור יחידים במדרגות המס 10% ו- 12% (או כאלה המרוויחים פחות מ- 39, 375 דולר לשנה). עבור אנשים במדרגות המס של 22%, 24%, 32% ו- 35%, הדיבידנדים זוכים לשיעור מס של 15%. דיבידנדים ממוסים בשיעור של 20% ליחידים שהכנסתם עולה על 434, 500 דולר (אלה שנמצאים במסגרת מס 35% או 37%). דיבידנדים שלא מוסווגים, או דיבידנדים שאינם עומדים בדרישות אלה, מתייחסים כרווחי הון לטווח קצר ומחויבים בשיעורים זהים להכנסות הרגילות של הפרט.
תובנה של יועץ
גרגורי הארט, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
באופן כללי הכנסות דיבידנד חייבות במס. זאת בהנחה שהיא לא מופצת בחשבון פרישה, כמו תכנית IRA, 401 (k) וכו ', ובמקרה זה היא לא תהיה חייבת במס. להלן שתי דוגמאות נפוצות להכנסות מדיבידנד בכפוף למס:
או למשל, נניח שבבעלותך מניות בקרן נאמנות והיא מחלקת הכנסות מדיבידנד מדי חודש. דיבידנדים אלה ייחשבו גם כהכנסה מדיבידנד חייבת במס.
שוב, שתי הדוגמאות הללו חלות על דיבידנדים שהתקבלו בחשבונות שאינם פרישה.
