גישה מתקדמת מבוססת דירוג פנימי (AIRB) למדידת סיכוני אשראי, המבקשת לחשב את כל מרכיבי הסיכון באופן פנימי בתוך מוסד פיננסי. מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB) יכול לסייע למוסד להפחית את דרישות ההון ואת סיכון האשראי שלו.
בנוסף לאומדני הגישה הבסיסית המבוססים על דירוג פנימי (IRB), גישת ה- AIRB מאפשרת לבנקים להעריך רכיבי סיכון רבים יותר בעצמם, כמו למשל אובדן נתון ברירת מחדל (LGD) וחשיפה כברירת מחדל (EAD). רשויות הפיקוח יעריכו בדרך כלל את אלה.
פירוק מבוסס דירוג פנימי מתקדם (AIRB)
יישום גישת ה- AIRB הוא צעד אחד בתהליך הפיכתו למוסד התואם באזל II. עם זאת, מוסד רשאי ליישם את גישת ה- AIRB רק אם הם עומדים בתקני פיקוח מסוימים המתוארים בהסכם באזל II.
באזל II היא קבוצה של תקנות בנקאיות בינלאומיות, שהונפקה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים ביולי 2006, המרחיבות את התקנות המפורטות בבאזל I. תקנות אלה סיפקו כללים והנחיות אחידים ליישור התחום הבנקאי הבינלאומי. באזל II הרחיבה את הכללים לדרישות ההון המינימליות שהוקמו במסגרת באזל I, סיפקו מסגרת לבחינה רגולטורית וקבעה דרישות גילוי להערכת מידת ההון. באזל II משלבת גם את סיכון האשראי לנכסים מוסדיים.
מערכת מבוססת דירוג פנימי מתקדמת (AIRB) ומודלים אמפיריים
גישת ה- AIRB מאפשרת לבנקים להעריך מרכיבי סיכון פנימיים רבים בעצמם. בעוד שהמודלים האמפיריים בין מוסדות שונים זה מזה, דוגמא אחת היא מודל Jarrow-Turnbull. מודל Jarrow-Turnbull, שפותח במקור ופורסם על ידי רוברט א. ג'רו (תאגיד קמאקורה ואוניברסיטת קורנל), יחד עם סטיוארט טרנבול (אוניברסיטת יוסטון), הוא מודל אשראי "בצורת מופחת". מודלי אשראי מופחתים מתרכזים בתיאור פשיטת הרגל כתהליך סטטיסטי, בניגוד למודל מיקרו כלכלי של מבנה ההון של החברה. (התהליך האחרון מהווה את הבסיס ל"מודלי אשראי מבניים "נפוצים.) מודל Jarrow – Turnbull מעסיק מסגרת ריבית אקראית. מוסדות פיננסיים עובדים לעתים קרובות עם שני מודלים של אשראי מבני והן עם אלה של Jarrow-Turnbull, כאשר הם קובעים את סיכון ברירת המחדל.
מערכות מבוססות דירוג פנימיות מתקדמות גם עוזרות לבנקים לקבוע אובדן נתון כברירת מחדל (LGD) וחשיפה כברירת מחדל (EAD). אובדן ברירת מחדל הוא סכום הכסף שאבד לאבד במקרה של ברירת מחדל של לווה; בעוד שחשיפה כברירת מחדל (EAD) היא הערך הכולל אליו נחשף בנק בעת ברירת המחדל.
דרישות מערכת מבוססות דירוג פנימי (AIRB) מתקדמות ודרישות הון
נקבע על ידי סוכנויות רגולטוריות, כמו בנק להסדרים בינלאומיים, התאגיד לביטוח פיקדונות ופדרל ריזרב, ודרישות ההון קובעות את סכום הנזילות עבור רמה מסוימת של נכסים במוסדות פיננסיים רבים. הם גם מבטיחים שלבנקים ולמוסדות הפיקדון יש מספיק הון בכדי לשמר הפסדים תפעוליים וגם למשיכת כבוד. AIRB יכולה לעזור למוסדות פיננסיים לקבוע רמות אלה.
