מהו אמון חי?
נאמנות חיה היא מסמך משפטי, או אמון, שנוצר במהלך חייו של אדם בו ניתנה לאדם המיועד, הנאמן, אחריות לניהול נכסי אותו אדם לטובתו של המוטב בסופו של דבר. נאמנות חיה נועדה לאפשר העברה נוחה של יוצר הנאמנות או נכסי המתנחל תוך עקיפה של ההליך המשפטי המורכב והיקר לעיתים קרובות. הסכמי נאמנות חיים מייעדים נאמן המחזיק בבעלות משפטית על נכסים ורכוש הזורמים לנאמנות.
Takeaways מפתח
- נאמנות חיה מייעדת נאמן לניהול נכסים עבור המוטב, ואילו הנותן עדיין חי. נאמנים בעלי חובות נאמנות מנהלים נאמנויות על פי טובתו של המוטב. נאמני החיים יכולים להיות בלתי ניתנים לביטול או לביטול.
כיצד עובדים אמונים חיים
נאמנויות חיות מנוהלות על ידי נאמן שלרוב מוטל עליו חובה אמונית לנהל את האמון בזהירות לטובת טובת הנהנה או המוטבים של הנאמנות המיועדים על ידי מתקן הנאמנות, המכונה גם נותן. עם מות המתנחל, נכסים אלה זורמים למוטבים על פי רצונו של הנותן כמפורט בהסכם הנאמנות. לעומת זאת, בניגוד לצוואה, אמון חי מתקיים בזמן שהמתנחל חי והנאמנות אינה חייבת לפנות את בתי המשפט כדי להגיע למוטביו המיועדים כשהמתנחל נפטר או ייפול.
סוגי נאמני חי
יחסי אמון חיים יכולים להיות בלתי ניתנים לביטול או לביטול. בנאמנות ניתנת לביטול חי, יכול הנאמנים לייעד את עצמו כנאמן ולהשתלט על נכסים הנמצאים בתוך הנאמנות. עם זאת, תנאי זה פירושו שהנכסים הנמצאים בנאמנות נותרו חלק מעיזבונו של מפקיד הנאמנות, ומשמעות הדבר כי האדם עדיין יכול להיות אחראי למיסי עיזבון במידה והערכה של העיזבון תהיה מעבר לפטור ממס האחוזה בעת המוות. למתקן הנאמנות יש גם את הכוח לשנות ולתקן כללי אמון בכל עת. משמעות הדבר היא כי מתניית הנאמנות חופשית לשנות מוטבים או לבטל את הנאמנות לחלוטין.
באמון מחיה בלתי חוזר, הוויתור מוותר על זכויות מסוימות לשליטה באמון. הנאמן הופך למעשה לבעלים חוקי, אך האדם גם יפחית את עזבונו החייב במס. לאחר עריכת הסכם הנאמנות של נאמנות מחיה בלתי חוזרת, נקבעים המוטבים שצוינו והמתנחל יכול לעשות מעט כדי לתקן את ההסכם.
הקצאת נכסים בתוך נאמנויות חי
נאמנות חיה עצמה יכולה להיקרא הנהנה מנכסים מסוימים שאחרת יזרמו ישירות למוטב הנקוב ללא קשר לאמור בצוואה. אלה כוללים חשבונות פרישה ממומנים על ידי מעסיקים כגון 401 (K), חשבונות פרישה פרטיים (IRA), פוליסות ביטוח חיים וחשבונות בנק מסוימים כמו חשבונות POD לתשלום. נאמנויות חיות יכולות לכלול חשבונות המוחזקים בנאמנות, שנוצרו במהלך חייו של המתנחל ואינם נקבעים עם המוות כנקבע בצוואה ובצוואה אחרונה.
