אנשים רבים חושבים שפרסומי מס הכנסה הם המקור הסופי למידע על הגשת המסים שלך, אך זה לא המקרה. קוד המס, מסמך שאורכו עשרות אלפי עמודים ונראה שהוא צומח מדי שנה, הוא המקום בו נמצאים הכללים בפועל. אך בנוסף להיותו ארוך להפליא, קוד המס אינו מפוענח בקלות על ידי האדם הממוצע. בגלל זה, שפע של מקורות משניים פותחו כדי לעזור להבין את הכללים., נפרט את המקורות השונים שבהם תוכלו להתייעץ כדי להבין את מסי ההכנסה שלכם ואת היתרונות והחסרונות של השימוש בכל מקור.
קוד הפדיון הפנימי, תקנות האוצר ופסקי ההכנסות
קוד הפדיון הפנימי או "קוד המס" מכיל את כללי המס הרשמיים והמחייבים כחוק שקבע הקונגרס, ותוכלו למצוא אותם בכותרת 26, כותרת א 'של הקוד האמריקאי (מסמך ממשלתי המפרט את חוקי ארצות הברית) מדינות, מאורגנות לפי נושא). תוכל לקרוא את קוד המס הזה באופן מקוון באתר משרד הדפוס הממשלתי (GPO).
תקנות האוצר, המכונות גם "תקנות מס", הן הפרשנות הרשמית של משרד האוצר האמריקני לקוד המס. אלה מתפרסמים בכותרת 26 לקוד התקנות הפדרליות (26 CFR) והם זמינים גם באינטרנט באתר GPO.
היתרון העיקרי של התייעצות עם מקורות אלה הוא שהם נמסרים על ידי הממשלה, כך שאתה יכול להיות סמוך ובטוח שהמידע בהם נכון ויחזיק מעמד בבית המשפט. הבעיה היא שיש הרבה מידע לסדר אותו וזה יכול להיות קשה להבנה. אם אינך מבין זאת נכון ואתה פועל על סמך אי הבנתך, עדיין אתה תישא באחריות לטעויות שלך.
בכדי לקבל הבנה טובה יותר של כללים אלה, תוכלו לעיין בפסיקות הכנסות, שהן הפרשנות הרשמית של מס הכנסה לקוד כפי שהוא חל במצבים ספציפיים. עם זאת, אין להם משקל זהה לקוד עצמו או לתקנות האוצר. (כדי להתחיל במיסים שלך, עיין בעשרה שלבים להכנת מס .)
פרסומי מס הכנסה
פרסומי מס הכנסה מספקים פרשנויות למס הכנסה לקוד המס שסיכם בחוברות הזמינות בהדפס או באופן מקוון מאתר מס הכנסה.
הפרסומים זמינים, חינמיים ותמציתיים יחסית. הם גם קלים יותר להבנה מאשר קוד המס עצמו. עם זאת, ייתכן שההסברים שלהם לא עומדים בבית המשפט, ועבור חלק מהאנשים הפרסומים עדיין די סתמיים.
עורך הדין סטיבן פישמן מסביר בספרו, "ניכויי מס לעסקים ביתיים: שמור את מה שאתה מרוויח" (2008) , כי האופן בו מס הכנסה מפרש את החוק בפרסומיו הוא "שונה מאיך שבית משפט עשוי לפסוק באותו נושא" וממליץ. שאנשים נמנעים להסתמך אך ורק על פרסומי מס הכנסה למידע.
שיחת טלפון למס הכנסה
פרסום מס הכנסה 910: מדריך לשירותי מס בחינם , מספק מספרי טלפון רבים למחלקות מס הכנסה יחד עם הוראות כיצד להתקשר אליהם לקבלת עזרה בשאלות המס שלך. על פי פרסום זה, מס הכנסה ממליץ לרשותך "טופס המס, לוח הזמנים או ההודעה שאליה קשורה שאלתך; העובדות אודות מצבך המסוים; ושם של כל פרסום מס הכנסה או מקור מידע אחר בו השתמשת לחפש התשובה."
בזמן שהתקשרות למס הכנסה עשויה להיראות כמו הפיתרון האידיאלי - איזו דרך אחרת תוכל לקבל מידע מס מותאם אישית היישר מהמקור? - מס הכנסה מודה בפרסומו כי הוא עשוי לתת לך את התשובה השגויה וכי אתה תישא באחריות אם זה יקרה: "אם עלינו לטעות במענה על שאלתך, אתה עדיין אחראי לתשלום המס הנכון."
הוויתור היחיד שלה הוא ש"לא תחויב בכל קנס בגין שגיאת מס הכנסה ". בעונש, הם מתכוונים לסכום הנוסף שמס הכנסה גובה לפעמים את מי ששילם פחות את המסים שלהם - אתה עדיין תהיה אחראי למיסים וריבית בגב אם ביקורת מאוחר יותר תקבע ששילמת פחות ממה שאתה צריך, גם אם זה היה מבוסס על עצה מפיו של הסוס. אם אתה מתקשר, רשום הערות בשפע, כולל שם הנציג וכותרתו, והשעה והתאריך של שיחתך. (אם אתה אמור למצוא את עצמך בביקורת, וודא שאתה קורא את הישרדות מביקורת מס הכנסה .)
קרא את מה שקראו המקצוענים
פרסומי המס שנכתבים לרואי חשבון, רואי חשבון ועורכי דין מס הם חלק מהפרשנויות המפורטות ביותר של קוד המס הקיים. אלה כוללים פרסומים של ווסט, CCH, קליינרוק ומנתחי מיסים.
עם זאת, מקורות אלה יכולים להיות יקרים מאוד, ונימתם אינה מכוונת להדיוט. אם אינך רואה חשבון, רואה חשבון או עורך דין מיסים, יתכן שלא תוכל לפענח את התוכן במקורות מומחים אלה. המשמעות היא שאולי תצטרך לפנות למומחים עצמם.
שכור מומחה
רוב האנשים שמתקשים עם החזרי המס שלהם יפנו למומחה מס. יש קטגוריה של אפשרויות בקטגוריה זו, אך השניים המספקים את השילוב הטוב ביותר בין אמינות לדאיות הם סוכנים רשומים ומחירי רואי חשבון. שכירת אחד מאנשי המקצוע הללו תחסוך לך זמן רב (ובתקווה) כאב ראש רב. כדי למצוא איש מקצוע בתחום המס שלך, בקר באיגוד הלאומי של סוכנים רשומים או במכון האמריקאי לרואי חשבון.
החיסרון הוא שאם לא תסקרן את אנשי המקצוע שלך בזהירות על ידי שאלת השאלות הנכונות, אתה יכול להסתיים באחת עם פרשנות מאוד ליברלית או אפילו פוגעת של קוד המס שעלול לעלות לך ביוקר אם תקבל ביקורת. יתרה מזאת, אפילו בקרב המוכנים והכי בקיאים במכינים, אנשי מקצוע שונים עשויים להכין את ההחזרות שלך באופן שונה על סמך הפרשנויות שלהם לקוד המס. (כדי למצוא את המומחה הטוב ביותר למצבך, קרא מספרי קראנץ 'כדי למצוא את רואה החשבון האידיאלי .)
הדרך הטובה ביותר להגן מפני אי הבדלים אלה היא לבחור איש מקצוע שהפרשנות שלו לקוד המס תואמת ביותר את הפילוסופיה שלך לגבי תשלום מס. האם אתה הטיפוס שאוהב לקחת ניכויים באגרסיביות ולקוות לטוב, או שאתה מעדיף לטעות בצד הזהירות? כל מכין מס טוב יוכל לדעת לך היכן הם עומדים. עליכם לשאול גם כמה ניסיון יש לאדם בהכנת תשואות הדומות לשלכם, במיוחד אם המצב שלכם הוא חריג. (למידע נוסף על ניהול המסים שלך לבד, ראה עדיין זמן לקיצוץ בחשבון המס שלך .)
בקרו במתנדב
התוכנית של מס הכנסה לסייע לאנשים בעלי הכנסה נמוכה-בינונית עם החזרי המס שלהם נקראת VITA סיוע במס הכנסה. בתוכנית זו מס הכנסה מכשיר מתנדבים לענות על שאלות מס והכנת החזרי מס. זה אפילו מלמד אותם באופן ספציפי להתמודד עם סוגיות שעומדות בפני נישומי הכנסה נמוכה, כמו כיצד לתבוע את אשראי ההכנסה הרווחת ואת זיכוי מס הילד. (גלה כיצד נקודות זכות אלה יכולות לעזור לך לחסוך כסף באמצעות תן מסים למסך אשראי .)
עזרה זמינה בחינם לנישומים מוסמכים (הכוונה לאלה שהכנסתם אינה עולה על רף מסוים - בדרך כלל 51, 000 $ נכון לשנת 2013). למרבה הצער, מכני המס הללו אינם אנשי מקצוע, ולכן יתכן שהם לא תמיד נותנים עצות נכונות. כמו כן, הם מהווים רק משאב להחזרי מס פשוטים יחסית ואינם יכולים לעזור לך אם אתה מרוויח הרבה כסף.
קרא פרסומי צרכנים
ישנם פרסומי צרכנים רבים שנועדו לחנך את האדם הממוצע בנושאי מס ולעזור לו לנצל את כל הזיכויים והניכויים להם הם זכאים. המקורות האמינים, המעודכנים והמוערכים ביותר למידע כזה כוללים ספרים שפרסמו נולו, ג'יי.קיי לסר וארנסט אנד יאנג.
ספרים אלה נוחים (בדרך כלל 25 $ ומטה) וקלים למצוא בחנויות ספרים מקומיות ובאינטרנט (בספריות, עם זאת, ייתכן שלא יהיו הגרסאות האחרונות ביותר). הם כנראה גם הקלים ביותר להבנה מכל המקורות המפרשים את קוד המס.
עם זאת, למידע שתמצאו בספרים אלה אין כוח חוק, ובהתאם למחבר, לפעמים הוא עשוי להיות יותר הייפי מהחומר (זכרו, אם זה נשמע טוב מכדי להיות אמיתי, כנראה שהוא כן).
סיכום
הכללים הנוגעים למיסוי הכנסה הם מורכבים להפליא, והם ימשיכו להיות כך, אלא אם כן הקונגרס ינקוט רפורמה מרחיקת לכת במס. כדי להבין באופן מלא מה אתה נדרש לשלם (ומה אתה לא), התייעץ עם המקור הכי אמין שתוכל להבין ולהשיג. לבסוף, שימו לב שתמיד יש סיכוי שביקורת יכולה להחליט שאתם חייבים יותר (או פחות) ממה ששילמתם, אז שמרו כסף בחשבון חיסכון החירום שלכם במקרה שהסיכויים יעלו נגדכם.
