מהן תעודות אשראי למשכנתא?
בצפון אמריקה תעודת אשראי למשכנתא, הנקראת גם MCC, היא מסמך שמספק המלווה המקור למשכנתא ללווה, שממיר ישירות חלק מריבית המשכנתא ששילם הלווה לזיכוי מס שאינו ניתן להחזרה. רוכשי בית בעלי הכנסה נמוכה או בינונית יכולים להשתמש בתוכנית תעודת אשראי למשכנתא (MCC) כדי לעזור להם לרכוש בית. תעודות אשראי למשכנתא ניתנות להנפקה על ידי מתווכי הלוואות או המלווים עצמם. עם זאת, הם אינם מוצר הלוואות.
כיצד עובדות תעודות אשראי למשכנתא
תעודות אשראי למשכנתא נועדו לעזור לרוכשי בתים לראשונה להעפיל להלוואת דירה על ידי הקטנת התחייבויות המס שלהן מתחת למה שהיו נאלצות לשלם אחרת. המונח "תעודת אשראי משכנתא" משמש לעתים גם להתייחס לזיכוי המס שהוא מאפשר ללווים הזכאים לקבל. הלווים יכולים לקבל זיכוי ממס דולר לדולר עבור חלק מריבית המשכנתא שהם משלמים מדי שנה.
Takeaways מפתח
לווים מוסמכים עם הכנסות מוגבלות יכולים להשתמש בתעודת אשראי למשכנתא כדי להפוך את קניית הבית לזולה יותר.
על הלווים לעמוד בהנחיות ספציפיות, כולל מגבלות הכנסה, כדי להיות זכאים לתעודת אשראי למשכנתא.
תוכניות תעודת אשראי למשכנתא עשויות להשתנות על בסיס מדינה-על-ידי מדינה, ורוב מועדי ה- MCC מועילים לרוב לרוכשי בתים ראשונים, אם כי קונים אחרים לא צריכים לשלול את ההסמכה להם.
לווים יכולים לקבל זיכוי מס מקסימלי של 2, 000 דולר בכל שנה. הסכום המדויק של אשראי המס שיקבל הלווה מחושב באמצעות נוסחה שלוקחת בחשבון את סכום המשכנתא, את ריבית המשכנתא ואת אחוז תעודת אשראי. אחוז שיעורי האשראי תלוי בגובה הלוואת המשכנתא המקורית.
שיקולים מיוחדים
מבחינה פרוצדורלית, הלווים פונים לקבלת אישורי אשראי למשכנתא אצל המלווה המקורי לאחר חתימת חוזה הרכישה, אך לפני מועד הסגירה. הצד המנהל את תוכנית תעודת המשכנתא גובה תשלום שאינו ניתן להחזר כספי עבור שירות זה. האישור הממלכתי או המקומי הניתן יכול להיות בתוקף עד 120 יום ולרוב ניתן להעביר אותו לנכס אחר אם ההלוואה הנוכחית לא נסגרת. לתוכנית תעודת אשראי משכנתא יש קריטריוני הכנסה ומחיר רכישה שעליהם רוכשי בתים לעמוד בכדי להיות זכאים.
לווים שאינם רוכשי בית בפעם הראשונה עדיין יוכלו להעפיל לתעודת אשראי למשכנתא אם הם רוכשים נכס באזור שהוגדר כמצוקה כלכלית.
על ידי הפחתת חבות המס הפדרלית של הקונה, תעודת אשראי המשכנתא והפסקת המס שהיא מאפשרת יכולים במהותם לסייע בסבסוד או בקיזוז חלק מתשלום המשכנתא החודשי. חבות מס מופחתת זו עשויה אף לסייע ללווים להעפיל להלוואה בתהליך האישור הראשוני.
ברגע שהם מקבלים תעודת אשראי למשכנתא, הלווה יכול להמשיך להשתמש בו כדי לנצל את אשראי המס כל שנה כל עוד הם ממשיכים לשלם ריבית על ההלוואה תוך שהם נשארים בבית ומשכנים אותו כמגורים העיקריים שלהם. אם הלווה מממן מחדש את ההלוואה, לרוב ניתן להוציא מחדש את תעודת אשראי המשכנתא ברוב המקרים.
