צריך

תוכן העניינים

• סיכום מהיר: מסורתי לעומת רוט IRA
• רוט IRAs ודרישות הכנסה
• המרות הימנעו ממגבלות הכנסה
• חוק חמש השנים
• כמה אופציות אחרות לגלגול 401 (k)
• איך לעשות רולאובר
• המועמדים הטובים ביותר לגיור

אם אי פעם עזבת עבודה שהיתה לך תוכנית 401 (k), סביר להניח שאתה מודע לאפשרויות הגלגול השונות לחשבונות הפרישה במקום העבודה. אפשרות אחת נפוצה היא גלגול של 401 (k) ל- IRA של רוט.

גלגול של 401 (k) ל- IRA של רוט עשוי לא להיות צעד מובן מאליו ש -401 (k) ים ממומנים בדולרים לפני מס ו- IRA של רות ממומנים בדולרים לאחר מס. עם זאת, מכיוון שמס הכנסה מציב מגבלות הכנסה על משתתפי רוט, הצגה של 401 (k) היא אחת ההזדמנויות הבודדות שיש לחוסכים אמידים יותר לרכוש רוט IRA. לרוטים ישנם מספר יתרונות על פני IRAs המסורתיים, אפשרות הגלגול הרגילה יותר: משיכות מתכניות אלה בפרישה הינן פטורות ממס ואינן חייבות הפצות מינימליות.

להלן טיפים אם אתה מתכנן להמיר 401 (k), מהזן המסורתי או של רוט, ל- IRA של רוט (ועוד כמה אפשרויות אחרות).

Takeaways מפתח

• להחלפת 401 (K) או תוכנית פרישה אחרת במקום העבודה למערכת IRA יש יתרונות לבעלי הכנסה הגבוהה שלא יכלו לפתוח רוט אחרת. אם תעביר 401 (K) מסורתית לרוט, אתה חייב מס בזה שנת המס על הכספים שתעביר. כספים שהתגלגלו מ- Roth 401 (k) ל- Roth IRA לא יחויבו במס, בתנאי שמתקיימים כללי תזמון מסוימים. יתכן שתוכל להימנע ממיסים מיידיים על ידי הקצאת הכספים לאחר המס ב תוכנית הפרישה שלך ל- IRA של רוט וכספי המס לפני מס ל- IRA מסורתית. השגת ה- 401 (K) שלך ל- IRA החדש של Roth אינה בחירה טובה אם תחזית שתצטרך למשוך כסף תוך חמש שנים.

IRA של רוט

ראשית, רענון מהיר ב- IRA של רוט. בדומה ל- IRAs המסורתיים, ההשקעות בתוך IRAs ברוטו צומחות ללא מס הכנסה מדי שנה. ההבדל העיקרי בין החשבונות הוא ש- IRA מסורתיים ממומנים בדולרים לפני מס - התרומה מייצרת ניכוי מס מיידי - בעוד שתרומות רוט הן בדולרים שלאחר המס, מה שאומר שהן אינן ניתנות לניכוי בעת התרומה. הפירעון, לעומת זאת, מגיע כאשר משקיעים משתמשים בכספי הפנסיה של רוט. גם התרומה וגם הרווחים פטורים ממסים פדרליים ומרבית מיסי המדינה. לעומת זאת, בעלי IRA המסורתיים משלמים מס הכנסה על משיכותיהם.

במילים אחרות, אתה מקבל את הפסקת המס בקצה הקדמי (עם ה- IRA הרגיל) או בקצה האחורי (עם הרוט). משקיעים שמצפים להיות במדרגת מס גבוהה יותר בפנסיה מעדיפים את רות 'מסיבה זו: החיסכון במיסים הגיוני עבורם בהמשך.

רוט IRAs ודרישות הכנסה

יש הבחנה נוספת בין שני החשבונות. כל אחד יכול לתרום ל- IRA מסורתי, אך מס הכנסה מטיל מכסת הכנסה על הזכאות ל IRA של רוט. ביסודו, מס הכנסה אינו מעוניין בשכר בעלי הכנסות גבוהות שתרוויחו מחשבונות אלה המועילים במס. משפיעים על תרומות בסולם הזזה, מכסי ההכנסה מותאמים מדי פעם בכדי לעמוד בקצב האינפלציה. בשנת 2020 טווח הפאזה של תרומה שנתית מלאה עבור מסננים בודדים הוא 124, 000 $ ל 139, 000 $ (תרומה שנתית מלאה היא 6, 000 עד 7, 000 $, תלוי בגיל) עבור רוט IRA. עבור זוגות נשואים המגישים במשותף, השלב מתחיל בהכנסה ברוטו שנתית של 196, 000 $, עם מגבלה כוללת של 206, 000 $.

מדוע אולי תרצה להעביר את ה- 401 (K) שלך ל- IRA של רוט? מגבלות הכנסה ברוט אינן חלות על המרה מסוג זה. לכל מי שיש לו הכנסה כלשהי מותר לממן RRA IRA באמצעות מעבר - למעשה, זו אחת הדרכים היחידות. (השני הוא המרת IRA מסורתית ל- IRA של רוט, המכונה גם המרת דלת אחורית.)

401 (k) קרנות אינן הנכסים היחידים לתוכנית הפרישה של החברה הזכאים להפקעה. תוכניות 403 (ב) ו- 457 (ב) לעובדים במגזר הציבורי והעמותות עשויות להפוך גם לרשות IRA של רוט.

המשקיעים עשויים לבחור לחלק את דולרי ההשקעה שלהם על פני חשבונות מסורתיים וגם של רוט IRA, כל עוד הכנסתם מתחת לגבול רות 'הנ"ל. עם זאת, הסכום המרבי המותר נותר זהה. כלומר, זה לא יכול לעלות על סכום כולל של 6, 000 $ או 7, 000 $ מפוצלים בין החשבונות.

401 (k) -מרות-רוט-IRA המרות

אף על פי שהן חוקיות לחלוטין, כללי מס מורכבים חלים על המרות אלה, והתזמון יכול להיות מסובך. לכן, אל תעשו זאת מבלי שתקבלו תחילה ייעוץ פיננסי ופיננסי מפורט. ההליך משתנה גם תלוי אם יש לך 401 (k) מסורתית או Roth 401 (k).

Traditional-401 (k) המרות ל- Roth-IRA

המרת 401 (k) מסורתית ל- IRA של רוט היא תהליך דו-שלבי. ראשית, אתה מעביר את הכספים ל- IRA מסורתי; ואז אתה ממיר את ה- IRA מהזן המסורתי ל- IRA של רוט.

עכשיו לחדשות הרעות. תשלם מיסים על הכסף (בשיעורי הכנסה רגילים) כשאתה ממיר לרוט, ובהתאם לכמה שיש בחשבון, הם עשויים להיות נוקשים. הסיבה לכך היא שקיבלת ניכוי מס עבור התרומות שלך ל- 401 (K) שלך - זכור שהם ממומנים בדולרים לפני מס - ולא שילמת שום מיסים כדי להעביר אותם ל- IRA מסורתי, שנועד גם להחזיק לפני כספי מיסים. אבל הרוט הוא אפשרות לאחר מס. לכן, אם אתה מפנה תרומות שהוגשו על בסיס לפני מס, החל מ- 401 (k) מסורתית, יש לכלול את הסכום המעורב כהכנסה חייבת למס שנת ההפעלה.

כעת, אם תרמת יותר מהסכום ההשתתפות העצמית ל- 401 (K) שלך, ייתכן שתוכל להימנע ממיסים מיידיים על ידי הקצאת הכספים לאחר המס בתוכנית הפרישה שלך ל- IRA של רוט וכספי הטרום מיסוי ל- IRA מסורתי.

הצורך לרוקן את המספרים הוא מדוע חשוב לקבל ייעוץ מוסמך לפני שמנסים לעשות זאת. אם השלכות המס גדולות מדי, ייתכן שהאסטרטגיה לא הגיונית. עם זאת, שקול את התועלת לטווח הארוך: כשאתה פורש ומשוך את הכסף מ- IRA של רוט, אתה לא חייב מס. יש סיבה נוספת לחשוב לטווח ארוך, וזה הכלל של חמש שנים שמוסבר בהמשך.

המרות Roth-401 (k)-to-Roth-IRA

תהליך הגלגול הוא הרבה יותר פשוט אם יש לך רוט 401 (k). למעשה, גלגול של רוט 401 (k) ל- IRA של רוט הוא אופטימלי. תהליך זה מפושט על ידי העובדה כי לכספים המועברים יש בסיס מס זהה בשני כלי הרכב, המורכב מדולרים לאחר מס.

אם ה- 401 (k) שלך הוא Roth 401 (k), אתה יכול לגלגל אותו ישירות ל- IRA של רוט ללא שלבי ביניים או השלכות מס. עליך לבדוק כיצד לטפל בכל תרומות המעסיק התואם, מכיוון שאלו יהיו בחשבון רגיל של מלווה 401 (k) (ויכולים להיות שמיסים חייבים להיות בהם). אתה יכול להקים רוט IRA עבור קרנות 401 (k) שלך או לגלגל אותם לרוט קיים.

חוק חמש השנים

יש לשקול אסטרטגיה זו תוך עין לטווח הארוך. החלפת ה- 401 (K) שלך לרשות IRA חדשה אינה ברירה טובה אם אתה מצפה שתצטרך למשוך כסף בעתיד הקרוב - ליתר דיוק, תוך חמש שנים.

חוקי IRA של רוט כפופים לכלל חמש שנים. הכלל קובע כי כדי למשוך רווחים - כלומר, ריבית או רווחים - מתכנית ללא רשות ממס ועונשין, אתה חייב להחזיק ברוט לפחות חמש שנים. (אתה יכול למשוך תרומות מרוט שלך בכל עת הדבר נכון גם למשיכת כספים שהומרו - כגון כספים מ- 401 (k) המסורתיים שלך שהצבת תחילה ב- IRA מסורתי ואחר כך ב- IRA של רוט.

אם הכספים מגלגלים מ- Roth 401 (k) ל- Roth IRA קיים, קרנות המגולגלות יכולות לרשת את אותו תזמון כמו ה- IRA של Roth. כלומר, תקופת ההחזקה של ה- IRA חלה על כל כספיו, כולל הכספים שגוללו מחשבון רוט 401 (k). אותו טיפול אינו חל על תזמון Roth 401 (k) שמועבר לחדש רוט IRA. אם אין לך רוט IRA קיים ואתה צריך להקים אחד למטרות הפתיחה, תקופת חמש השנים מתחילה בשנה בה פותח רוט IRA החדש, בלי קשר לכמה זמן אתה תורם לרוט 401 (k).

40, 572 דולר

היתרה הממוצעת של חשבון IRA ב- RRA בשנת 2016 (הנתונים העדכניים ביותר), על פי המכון לחקר הטבות לעובדים.

Deen

כמה אופציות אחרות לגלגול 401 (k)

401 (k) עד 401 (k) העברות

אתה יכול למנוע עקיצת מיסים לחלוטין אם תעביר את יתרת 401 (k) שלך ל -401 (k) נוספים בעבודה חדשה. כמובן שמנהל התוכנית החדש שלך צריך לאפשר הפעלות כאלה. יתכן וזה לא יהיה ריאלי אם הנכסים בתוכנית הישנה שלך מושקעים בקרנות קנייניות של חברת השקעות מסוימת והתכנית החדשה מציעה רק כספים מחברה אחרת. אם חשבון 401 (k) שלך מכיל את המלאי התאגידי של המעסיק שלך, יתכן שתצטרך למכור אותו לפני ההעברה.

ייתכן שהעברה לא תעבוד אם החשבון הישן שלך הוא Roth 401 (k) והתכנית החדשה מאפשרת רק 401 (k) מסורתיים. העסקה האופטימלית תהיה לגלגל את רוט 401 (ק) הישן שלך לרוט 401 (ק) חדש. מספר השנים בהן הכספים היו בתוכנית הישנה אמור היה לספור לתקופת חמש השנים לחלוקה מוסמכת (משיכות ללא מיסים ופטור מעונש). עם זאת, על המעסיק הקודם לפנות למעסיק החדש בנוגע לגובה התרומות של העובדים שהם מגלגלים אותם ומאשרים את השנה הראשונה שהם נוצרו. על בעל החשבון להעביר את כל החשבון ולא רק חלק ממנו.

לפדות

פדיון חשבונך, כולו או חלקו, הוא בדרך כלל טעות. בתכנית מס '401 (k) מסורתית, אתה חייב מס על כל התרומות שלך בתוספת קנסות מס עבור משיכות מוקדמות אם אתה מתחת לגיל 59½. ב- Roth 401 (K), אתה חייב מיסים על כל הרווחים שתמשוך ועשוי להיות כפוף לעונש משיכה מוקדם של 10% אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי ולא היה לך את החשבון במשך חמש שנים.

איך לעשות רולאובר

המכניקה של הפעלת תכנית 401 (k) שלך היא פשוטה. ראשית, פלטפורמת השקעות בנקאיות, תיווך או מקוון פותחת IRA (Investopedia כולל רשימות של מיטב המתווכים עבור IRAs והמתווכים הטובים ביותר עבור IOTs Roth.)

לאחר מכן, אתה מבקש הצגה ישירה, הידועה גם בשם הסבה של נאמן לנאמן. מנהל התוכנית שלך שולח את הכסף ישירות ל- IRA שפתחת בבנק או בתיווך. לחלופין, הם עשויים לספק צ'ק שנעשה בשם חשבונך, אותו אתה מפקיד. ללכת ישירות (ללא בדיקה) זו הגישה הטובה ביותר אם המנהל יסכים. שיטה זו מהירה יותר, פשוטה יותר, ואין ספק שזו אינה חלוקה (עליה אתה חייב מיסים). אם המנהל לא ישמור על שיטה זו, וודא כי ההמחאה מתבצעת לחשבונך החדש ולא אליך באופן אישי - שוב, כראיה לכך שלא מדובר בהפצה.

אתה יכול גם לבצע גלגול מהפצה, המכונה גם גלגול עקיף. במקרה זה, מנהל התוכנית יספק לך המחאה. מסים יוחזקו בשיעור של 20%, ותצטרך לדווח על החלוקה כהכנסה על החזר מס הכנסה שלך. אתה יכול להימנע ממיסים אם אתה מבצע מעבר לחשבון פרישה אחר תוך 60 יום וממציא את הכסף שמונע ממקור אחר.

בשורה התחתונה

מועמדים אידיאליים לגלגל תכניות פרישה של מעסיקים ל רוט IRA חדש הם אלה שלא צופים לקחת חלוקות מהחשבון במשך מספר שנים. מי שממיר 401 (k), מכל סוג שהוא, ל- Roth IRA חדש, חייב לשלם קנס של 10% על כל הכסף שהם משיכים מהרוט אם ימשוך כסף תוך חמש שנים מההמרה.

בני 59 וחצי ומעלה פטורים מעונש המשיכה המוקדם ב -10%, כמו גם אלה שמעבירים את הכספים של 401 (k) ל IRA קיים ברוטה שנפתח לפני חמש שנים ויותר. פטור זה מאפשר למשוך גם את כספי ה -401 (k) שהושקעו ללא קנס.

יש עוד קמט אחד הנוגע לרוטס. יחד עם התרומות שלהם, בעלי חשבונות רשאים למשוך עד 10, 000 דולר נוספים ללא עונש, בתנאי שהם ישתמשו במזומן כדי לסייע במימון רכישת בית או בתשלום שכר לימוד במכללה.