מהן הכנסות ריבית נטו?
הכנסה מריבית נטו הינה מדד ביצועים פיננסיים המשקף את ההפרש בין ההכנסות שנוצרות מנכסים נושאי ריבית של הבנק לבין הוצאות הקשורות בתשלום התחייבויותיו נושאות הריבית. נכסים של בנק טיפוסי מורכבים מכל סוג של הלוואות אישיות ומסחריות, משכנתא וניירות ערך. ההתחייבויות הן פיקדונות של לקוחות נושאי ריבית. ההכנסות העודפות הנוצרות מהריבית שנצברה על נכסים על פני הריבית המשולמת על הפיקדונות היא הכנסות הריבית נטו.
הבנת הכנסות ריבית נטו
הכנסות הריבית נטו של בנקים מסוימים רגישות יותר לשינויים בריבית בהשוואה לאחרים. זה יכול להשתנות על פי מספר גורמים, כגון סוג הנכסים וההתחייבויות המוחזקים וכן אם לנכסים ולהתחייבויות אלה יש שיעורים קבועים או שיעורים משתנים. בנקים עם נכסים והתחייבויות בריבית משתנה יהיו רגישים יותר לשינויים בשיעורי הריבית בהשוואה לאלה עם נכסים והתחייבויות בריבית קבועה.
סוג הנכסים שמרוויחים ריבית לבנק יכול להשתנות במידה רבה ממשכנתאות להלוואות רכב, הלוואות אישיות והלוואות נדל"ן מסחריות. זה ישפיע בסופו של דבר על הריבית שהבנק מרוויח על נכסיו ועל הכנסות הריבית הנקי שהתקבלו לאחר הפחתת הריבית ששולמה למפקידים. יתר על כן, הלוואות מאותו סוג יכולות לשאת בריבית קבועה או שיעורי משתנים. זה נראה לרוב עם משכנתא שכן הבנקים מציעים משכנתא בריבית קבועה ומשכנתא מתכווננת.
איכות תיק ההלוואות היא גם גורם המשפיע על הכנסות הריבית נטו כיוון שנסיבות כמו כלכלה מתדרדרת ואובדן עבודה עלולים לגרום ללווים להחדל בהלוואות שלהם ולהפחית את הכנסות הריבית נטו של הבנק כתוצאה מכך.
דוגמא להכנסות מריבית נטו
אם לבנק יש תיק הלוואות של מיליארד דולר המשתכר ריבית של 5% בממוצע, הכנסות הריבית של הבנק יהיו 50 מיליון דולר. בצד האחריות, אם לבנק יש פיקדונות לקוחות מצטיינים של 1.2 מיליארד דולר המרוויחים ריבית של 2%, הרי שהוצאות הריבית שלו יהיו 24 מיליון דולר. הבנק ייצר הכנסות ריבית נטו של 26 מיליון דולר (הכנסות ריבית בסך 50 מיליון דולר פחות הוצאות ריבית).
שיקולים מיוחדים
בנק יכול להרוויח ריבית רבה יותר מנכסיו ממה שהוא משלם על התחייבויותיו, אך זה לא אומר בהכרח שהבנק רווחי. לבנקים, כמו לעסקים אחרים, הוצאות נוספות כמו שכר דירה, שירותים, שכר עובדים ומשכורות ניהול. לאחר הפחתת הוצאות אלה מהכנסות ריבית נטו, השורה התחתונה יכולה להיות שלילית. ועדיין, לבנקים יכולים להיות מקורות הכנסה נוספים מלבד ריבית שמתקבלת על הלוואות, כמו עמלות מבנקאות השקעות או שירותי ייעוץ השקעות. על המשקיעים לשקול מקורות והוצאות נלוות בנוסף ל הכנסות ריבית נטו בעת הערכת הרווחיות של הבנק.
