מה נטו ממס?
בניכוי המס מתייחס לסכום שנותר לאחר התאמת השפעות המסים. ניכוי מס יכול להוות שיקול בכל מצב בו מדובר במיסוי. אנשים ועסקים מנתחים לעיתים קרובות ערכים לפני מס ושווי מס לאחר קבלת החלטות השקעה ורכישה. ניכוי מס הוא גם חלק חשוב מניתוח ההוצאות בעת סקירת הגשת המס השנתית והרווח הנקי של עסקים.
בניכוי מס
הבנת נטו ממס
בענף הפיננסי, ברוטו ונטו הם שני מונחי מפתח המתייחסים לפני ואחרי תשלום הוצאות מסוימות. באופן כללי 'נטו' מתייחס לערך שנמצא לאחר שחשבונו הוצאות. לפיכך, בניכוי המס הוא פשוט הסכום שנותר לאחר הופחת המס.
יכולים להיות מספר תרחישים שבהם חשוב למעט מס. שלוש מהנפוצות ביותר הן רכישות נכסים גדולות עם מס מכירות, תרומות לפני מס ואחריו, וסכום הרווח הכולל של ישות לאחר מס.
Takeaways מפתח
- נטו ממס הוא הסכום שנותר לאחר התאמה להשפעות המסים. לא ניתן לקחת בחשבון את ניתוח ניתוח המס בכל המצבים בהם עשויים להיות מעורבים מיסים. תרחישים מסוימים בהם נטו של מס יכולים להיות חשובים במיוחד כוללים רכישות נכסים גדולים עם מס מכירות, לפני תרומות לאחר מס, מס הכנסה ליחידים או עסקים.
מכירת נכסים ורכישות
מיסים יכולים להיות חלק ממכירות ורכישות של נכסים. רוב הנכסים הגדולים כמו מכוניות, משאיות ואופנועים דורשים מס מכירה בעת הרכישה. מוכרים של פריטים אלה עשויים להידרש גם לשלם מיסים על רווחי הון. לנכס כללי מס משלו ולעיתים קרובות אינם כפופים במס מכר. בעלי נדל"ן רבים יכולים לעתים קרובות להעפיל להקלות מיסוי העוזרות להם להפחית את כל מיסי רווח ההון שהם עשויים לשלם על נכסי נדל"ן שנמכרו.
באופן כללי, קונה יצטרך לחשב את כל ההוצאות הכרוכות בקניית נכס. אם אדם קונה מכונית של 10, 000 דולר עם מס מכירות של 2, 000 $, הוא חייב 12, 000 עבור המכונית, והערך של המס הוא 10, 000 דולר.
אם חברה מוכרת אחד מנכסיה, היא בדרך כלל אינה אחראית למס מכירות אך עשויה להיות חייבת לשלם מיסי רווח הון. אם חברה מוכרת מפעל במיליון דולר אך מבינה שעליה לשלם מס 400, 000 $ ברווחי הון, אז הרווח שלה ממס יהיה 600, 000 $, כל הדברים הנחשבים.
בניכוי אסטרטגיות מס בעולם ההשקעות
נטו של אסטרטגיות מס יכולות להיות חשובות בעולם ההשקעות והתכנון הפיננסי. מכיוון שמשקיעים חייבים לשלם מיסים על רווחי ההון שלהם, אסטרטגיות רבות נפרסות כדי להפחית או למנוע את השפעת המסים. לשם כך, ישנם מספר השקעות ורכבי השקעה המתויגים כמועילים למס. אגרות חוב עירוניות הן אחת ההשקעות הנפוצות ביותר המועילות מיסוי, כאשר מרבית סוג הנכסים אינם מציעים מס פדרלי על רווחים. המשקיעים יכולים גם לבחור להחזיק נכסים יותר משנה לשלם מס רווח הון מופחת לטווח הארוך לעומת מס רווח הון לטווח הקצר. יתר על כן, חלק מהמשקיעים עשויים להשקיע כדי להימנע ממסי מינימום חלופיים (AMT) שיכולים לחול על כל משקיע אך לרוב הם גורם עבור נישומים המפרטים או אנשים בעלי ערך נטו גבוה יותר עם אופציות תמריצים.
השקעות או תרומות לפני מס ואחרי יכולות להיות חשובות גם למשקיעים רבים. כל תרומה לפני מס מורידה את שווי ההכנסה החייבת במס. כל תרומה שלאחר המס נחשבת לניכוי המס עם מיסים שכבר הופרעו.
השקעה בחשבונות פרישה פרטיים (IRA) בסך 401 מיליוני דולר נעשית לרוב עם תרומות לפני מס או לאחר מס. בדרך כלל משולמים 401ks ו- IRAs מסורתיים מדולרים לפני מס אשר מסייעים בהורדת הכנסות השכר החייבות של המשקיע. באופן יעיל, רכבים מסוג זה ממיסים את המשקיע בעת הנסיגה. לחלופין, IOT של רוט מושקעים עם דולרים לאחר מס. לפיכך, רשות ה- IRA לא ממוסה במועד הנסיגה.
חשבונות IRA של רוט יכולים גם לספק הזדמנויות מיוחדות לנצל הזדמנויות השקעה ללא מיסוי. אם למשקיע היה חשבון IRA עם 100, 000 $ במניות ו- 100, 000 $ באגרות חוב, הם היו פוטנציאליים למכור מניות ואגרות חוב בתוך החשבון מבלי לשלם מעולם מיסים על רווחים.
חברות מסוימות עשויות גם להציע הטבות המועברות במס, כמו ניכויים לפני מס לרכישת כרטיסי תובלה כחלק מתוכניות הטבות העובדים שלהם. כל ניכוי לפני מס בגין הוצאות רגילות יכול להועיל מכיוון שהם מורידים את הסכום החייב במס ועולים בניכוי ערכי המס.
בניכוי הכנסות ממס
ניתוח הרווח הגולמי לעומת הרווח הנקי לשנת מס שנתית הוא לרוב גם תרחיש חשוב הכרוך בתמורה לתשלום מס. בסך הכל, אנשים ועסקים יכולים לקחת ניכויי הוצאות המפחיתים את הכנסתם החייבת. ישויות עשויות גם לקחת זיכויים שמפחיתים את המס שהם חייבים. אנשים פרטיים ועסקים כאחד מבצעים תשלומי מיסים קבועים במהלך כל השנה, אשר יש לעקוב גם אחרהם בכדי להבטיח את הרווחיות המיטבית ממס.
אנשים יכולים לתכנן את שיעורי מס ההכנסה השנתיים הבאים לשנת 2019.
21%
שיעור המס השנתי מוערך בדרך כלל על תאגידים.
בסוף השנה שבה גופים מגישים את החזרי המס שלהם, ניכויים או זיכויים מסוימים יכולים לסייע בהפחתת המסים שהם חייבים. ההגעה לסך המספר הכולל של מס מחייב הפחתת כל מסי ההכנסה ששולמו במהלך השנה מההכנסה הגולמית שהתקבלה. אם ישות מקבלת החזר בזמן מס, זה יכול להיות סוג של החזר מיסים שכבר הוחזרו. באופן כללי, אנשים ועסקים בדרך כלל מבקשים לנצל כמה שיותר ניכויי מס וזיכויים ככל האפשר כדי להפחית את סך המסים ששולמו ולהגדיל את ערך המס השנתי שלהם.
