מה קיזוז תועלת?
קיזוז הטבה הוא הפחתה בסכום תשלומי ההטבה שמקבל משתתף בתוכנית פרישה שעלולה להיווצר כאשר המשתתף חייב כסף לתוכנית.
הבנת קיזוז הטבות
קיזוז הגמלה נועד להתאים את הטבות הפרישה שמשתתף התכנית מקבל, בהתחשב בתרומות איחור שהמשתתף היה צריך לשלם בעבר. בעיקרו של דבר, התרומות המועד שעליו המשתתף מחויבות מנוכות מתשלומי הפרישה שלהם כדי להבטיח ששולמו לתכנית.
קיזוז מסוג זה יכול להתרחש גם אם המשתתף מקבל הטבות פרישה ממקורות שאינם התוכנית. החוק לביטוח לאומי בארה"ב קובע עיכוב של עד 10 אחוזים מההטבות של משתתף בתוכנית כדי לפצות על הכספים המגיעים לתוכנית.
יתרונות תוכנית פרישה - סקירה כללית
סוג ההטבות המשולמות מתכנית פרישה מבוסס על אפשרויות ההפצה הקיימות במסגרת התוכנית ובחירות שנערכו על ידי המשתתפים והנהנים שלהם.
תכניות לתרומה מוגדרת: 401k, חלוקת רווחים, ותוכניות אחרות של תרומה מוגדרת בדרך כלל משלמות הטבות פרישה בסכום חד פעמי או בתשלומים.
תכניות לגמלה מוגדרת: שיטת החלוקה הרגילה היא קצבה המשולמת על חיי העובד או חייו המשותפים של העובד ובן / בת זוגם אלא אם כן בחרו אחרת.
תשלום חד פעמי: תוכנית יכולה לבצע חלוקת סכום חד פעמי של כל ההטבה המצטברת של משתתף או מוטב ללא הסכמה אם ההטבה היא 5, 000 $ או פחות. אם ההטבה עולה על 5, 000 $, חלוקת סכום חד-פעמי יכולה להיעשות רק בהסכמה בכתב של המשתתף ובן / בת הזוג, אם ישים.
תשלומי תשלומים: אלה מתבצעים בפרקי זמן קבועים לתקופה מוגדרת כמו חמש או 10 שנים, או בסכום מוגדר, למשל, 2, 000 דולר לחודש, כדי להמשיך עד לאיחוד החשבון.
תשלומי קצבה: אלה מבוצעים מתוכנית הטבה מוגדרת או במסגרת חוזה שנרכש על ידי תכנית לתרומה מוגדרת. התשלומים מתבצעים בפרקי זמן קבועים לאורך יותר משנה, בהתאם לסוג הקצבה.
קצבה לבני זוג: אם המשתתף נשוי לפני היום הראשון של התקופה בה משולמים הטבות כקצבה, על תוכנית לשלם הטבות בצורה של קצבה משותפת ושורד, QJSA. אם המשתתף נפטר לפני בן הזוג, התוכנית משלמת לבן הזוג קצבת חיים. משתתף רשאי, בהסכמת בן זוג מתאים, לוותר על ה- QJSA ובחר באפשרות תשלום אחרת.
עבור משתתף נשוי ומעודד שנפטר לפני תאריך תחילת הקצבה, על התוכנית לשלם קצבה לניצול לפני שאחרי הפרישה, QPSA, לבן הזוג שנותר בחיים. המשתתף רשאי, בהסכמת בן זוג, לוותר על ה- QPSA ולבחור בצורת חלוקה חלופית המסופקת בתנאי התוכנית. על משתתפים לא נשואים לקבל קצבה לחיים חד פעמיים, אלא אם כן ויתור עליהם.
