מהו מעבר כולל של בן זוג שאינו בן זוג
הצגה של מוטב שאינו בן זוג הוא החזרת נכס לתוכנית פרישה המתבצעת במקרה של מות בעל החשבון כאשר המקבל אינו בן / בת הזוג של המנוח.
הבנת הצגה של מוטב שאינו בן זוג
פירוש ההסבה של מוטב שאינו בן זוג פירושו בדרך כלל כי המקבל מקבל את היתרה בתשלום חד פעמי חד פעמי, תוך כפוף להם מיסוי מלא ומיידי. בהעברה של מוטב שאינו בן זוג, אם הכספים עוברים לחשבון פרישה אחר, יש לקרוא לו כחשבון מוטב הכולל גם את שמות המנוח וגם את שמות המוטבים. חשבונות פרישה רבים דורשים כי בן הזוג יהיה הנהנה הבלעדי.
IRA Rollover לעומת העברה
ישנן שתי דרכים להעביר IRA מממונה אחד למשנהו: מעבר או העברה. עם הצגה של ה- IRA, האדם רשאי להשתלט על הכספים במשך 60 יום לכל היותר לפני הפקדת הכספים לחשבון מוסמך אחר. משקיע רשאי להעביר את ה- IRA רק אחת ל -12 חודשים. למשקיע יש 60 יום ממועד החלוקה להפקיד 100 אחוז מהכספים לחשבון מוסמך אחר, או שהם חייבים לשלם מס הכנסה רגיל על החלוקה ומס קנס של 10% אם המשקיע הוא מתחת ל 59.5. משקיע רשאי להעביר את ה- IRA שלהם ישירות מאפוטרופוס אחד למשנהו על ידי חתימה פשוט על טופס העברת חשבון. המשקיע מעולם לא משתלט על הנכסים שבחשבון, והמשקיע רשאי להעביר ישירות את ה- IRA שלהם לעתים קרובות ככל שתרצה.
IRA רולאובר
הצגה מתרחשת בעת העברת האחזקות של תוכנית פרישה אחת לאחרת ללא סבל מתוצאות מס. ההפצה מתוכנית פרישה מדווחת על טופס מס הכנסה 1099-R ועשויה להיות מוגבלת לאחת בשנה עבור כל IRA. לעיתים קרובות משתמשים במעברים כדי לחסוך במיסים כמו בתוכניות הפרישה. בהפעלה ישירה, מנהל תוכנית הפרישה רשאי לשלם את הכנסות התוכנית ישירות לתכנית אחרת או ל- IRA. ניתן להפיץ את ההפצה כהמחאה לפירעון בחשבון החדש. בעת קבלת חלוקה מ- IRA באמצעות העברת נאמן לנאמן, המוסד המחזיק ב- IRA רשאי לחלק את הכספים מ- IRA ל- IRA האחר או לתכנית פרישה. במקרה של הצגה של 60 יום, כספים מתוכנית פרישה או IRA משולמים ישירות למשקיע, אשר מפקיד חלק או את כל הכספים בתוכנית פרישה אחרת או IRA בתוך 60 יום. בדרך כלל לא משלמים מיסים בעת ביצוע העברה ישירה או העברת נאמן לנאמן. עם זאת, חלוקות מהפעלה של 60 יום, וכספים שלא הועברו, חייבים בדרך כלל במס.
