מה מחיר הרכישה?
מחיר הרכישה הוא המחיר שמשקיע משלם עבור השקעה, והמחיר הופך להיות בסיס העלות של המשקיע לחישוב רווח או הפסד בעת מכירת ההשקעה. מחיר הרכישה כולל עמלה או דמי מכירה ששולמו עבור ההשקעה, והעלות הממוצעת המשוקללת משמשת לרכישות מרובות של אותו נייר ערך.
הבנת מחיר הרכישה
נניח, למשל, משקיע קונה 100 מניות של מניות משותפות של פורד בשלושה מועדים שונים לאורך תקופה של חמש שנים, כולל 100 מניות שנרכשו במחיר שוק של 40 $, 60 $ ו 80 $ למניה. כדי לקבוע את בסיס העלות של הרכישות, המשקיע צריך לחשב את העלות הממוצעת המשוקללת, שהיא סכום הדולר הכולל של הרכישות חלקי מספר המניות שנרכשו.
ב -100 מניות כל אחת, סכומי הדולר של רכישות המניות של פורד הם 4, 000 $, 6, 000 $ ו- 8, 000 $, או בסך הכל 18, 000 $, וסכום הרכישה מחולק ב -300 מניות לשווי של $ 60 למניה. אם המשקיע מוסיף למצב המניה, הוא או היא יכולים לחשב מחיר ממוצע משוקלל חדש על ידי הוספת סכום הדולר של הרכישות החדשות והמניות הנוספות לחישוב. ניתן להתאים את הנוסחה למכירות מניות אם המשקיע מוכר רק חלק מההחזקות. בתוספת עלויות עמלה, העלות הממוצעת המשקולה של המשקיע עשויה להיות בערך 62 דולר למניה.
ההבדלים בין רווחים ממומשים ובלתי ממומשים
המשקיעים משתמשים במחיר הרכישה של השקעה בכדי לחשב רווחים או הפסדים מומשלים לצורכי מס והם מדווחים על פעילות זו בתוספת D של מס הכנסה בטופס 1040. משקיע מדווח על רווח ממומש אם הוא או היא מוכרים חלק מההשקעה שלו או את כל ההשקעה שלה. אחזקות. אם הוא או היא לא מוכרים ניירות ערך, יש למשקיע רווח או הפסד שלא מומשו, שלא מדווחים לצורכי מס.
נניח, למשל, שמשקיע מוכר 100 מניות של מניות פורד במחיר מכירה של 80 $ למניה ומשתמש בעלות הממוצעת המשוקללת של 62 $ לחישוב רווח ממומש של 18 $ למניה. המשקיע מדווח על מספר המניות, יחד עם העלות הממוצעת המשוקללת ומחיר המכירה למניה, בתוספת ד. הרווח הכולל הממומש של 1, 800 דולר הוא לטווח ארוך מכיוון שהמשקיע החזיק במניות במשך למעלה משנה. רווח ההון לטווח הארוך בסך 1, 800 $ מתקזז על ידי הפסדי הון, והרווח הנקי מחויב במס בשיעורי מס רווח הון.
