תוכן העניינים
- מהי SEC טופס 10-Q?
- הבנת טופס SEC-10 Q
- הגשת מועדים
- כישלון עמידה בתאריך הגשה
- רכיבי 10-Q
- חשיבות טופס 10-Q
- קבצי SEC חשובים אחרים
מהי SEC טופס 10-Q?
טופס ה- SEC 10-Q הוא דוח מקיף של ביצועי החברה שצריך להגיש על ידי כל החברות הציבוריות מדי רבעון לנציבות ניירות ערך (SEC). 10-Q הוא בדרך כלל דוח לא מבוקר.
ברבעון המקביל, חברות נדרשות לחשוף מידע רלוונטי ביחס למצבם הכספי. אין הגשת תוקף אחרי הרבעון הרביעי מכיוון שכך הגשת ה- 10-K מוגשת.
Takeaways מפתח
- ה- 10-Q הוא דוח מקיף של ביצועי החברה המוגשים כל רבעון על ידי כל החברות הציבוריות לנציבות ניירות ערך. הטופס מספק למשקיעים את המצב הכספי של חברות באופן שוטף. הוא מכיל דוחות כספיים, דיון ניהולי וניתוח, חשיפות ובקרה פנימית. על חברות להגיש את ה- 10 Qs 40 או 45 יום לאחר סיום המגורים שלהם, תלוי בגודל הציפה הציבורית שלהם.
הבנת טופס SEC-10 Q
על פי חוקי ניירות הערך הפדרליים, חברות הנסחרות לספק מידע מסוים לבעלי המניות ולקהל הרחב. גילויים אלה עשויים להתרחש מעת לעת או עם התרחשות אירועים ספציפיים. חברה משתמשת בטופס 10-Q - אחד מהרבים הנדרשים על ידי ה- SEC - בסיום כל רבעון בכדי לחשוף דוחות כספיים לא מבוקרים ולתת סקירה של המצב הכלכלי של החברה.
מועדי הגשתם המדויקים תלויים בשנת הכספים של הארגון, אך יש צורך להגיש שלושה דוחות של 10-Q בכל שנה. הרבע האחרון של השנה אינו הכרחי, כאמור לעיל, מכיוון שמידע מאותו רבעון נכלל בהגשת 10-K של החברה. דוח זה, שלא כמו ה- 10-Q, מבוקר ומוגש מדי שנה.
ה- 10-Q מספק למשקיעים את המצב הכספי של חברות באופן שוטף. המועד האחרון להגשת 10-Q תלוי בציפה הזמין של החברה. כל מי שמעוניין לחפש 10-Q של חברה או תיוק אחר יכול לעבור למסד הנתונים של EDGAR של ה- SEC על ידי הזנת "10-Q" בתיבת סוג הטופס.
טופס 10-Q של חברה זמין במסד הנתונים של EDGAR של SEC.
הגשת מועדים
קובץ מסווג מסווג באחת משלוש קטגוריות, ויש לו מועדים שונים על פי הקטגוריה בה הם שייכים. קטגוריה זו נקבעת על ידי הציפה הציבורית שלה. ציפה ציבורית מייצגת את חלק מניות התאגיד שנמצאות בידי הציבור ולא מוחזקות על ידי נושאי משרה, בעלים או הממשלה.
החברות הגדולות מסווגות כסננים מואצים גדולים. כדי לעמוד בדרישה זו, על הארגון לצוף לפחות 700 מיליון דולר לציבור. אם החברה עומדת בדרישה זו, יש לה 40 יום לאחר סיום הרבעון להגיש את ה- 10-Q שלה.
פילרים מואצים הם חברות עם צף ציבורי של לפחות 75 מיליון דולר אך פחות מ- 700 מיליון דולר. למרות שלתמונים המואצים יש גם 40 יום לתיקיית ה- 10-Q, יש להם עוד קצת זמן להגיש את ה- 10-K.
לבסוף, תיוקנים לא מואצים הם חברות עם פחות מ 75- מיליון דולר לציפה ציבורית. לחברות אלה יש 45 יום מתום הרבעון להגיש את ה- 10-Q.
כישלון עמידה בתאריך הגשה
כאשר חברה לא מצליחה להגיש 10-Q עד מועד הגשת התוקף, עליה להשתמש בהגשת NT (לא) בזמן. על הגשת NT להסביר מדוע המועד האחרון לא הושג, והוא נותן לחברה חמישה ימים נוספים להגיש.
כל עוד יש לחברה הסבר סביר, ה- SEC מאפשרת הגשת איחור באיחור בפרק זמן מוגדר. חברות נדרשות להגיש NT 10-Q NT. הסיבות השכיחות לכך שחברות לא יכולות להגיש במועד כוללות מיזוגים ורכישות (M&A), התדיינות עסקית, סקירה שוטפת על ידי מבקרי התאגיד או השפעות מתמשכות מפשיטת רגל.
הגשת 10-Q נחשבת בזמן אם היא מוגשת בתוך הרחבה זו. אי עמידה במועד האחרון המורחב הזה גורם לתוצאות, כולל אובדן אפשרי של רישום ה- SEC, הוצאתם מההחלפות והשלכות משפטיות.
רכיבי 10-Q
ישנם שני חלקים להגשת 10-Q. החלק הראשון מכיל מידע פיננסי רלוונטי המכסה את התקופה. זה כולל דוחות כספיים מרוכזים, דיון ניהולי וניתוח על מצבו הכספי של הישות, גילויים ביחס לסיכון שוק ובקרות פנימיות.
החלק השני מכיל את כל המידע הרלוונטי האחר. זה כולל הליכים משפטיים, מכירות לא רשומות של ניירות ערך הוניים, שימוש בתמורה ממכירת מכירות לא רשומות של הון עצמי וברירת מחדל בניירות ערך בכירים. החברה חושפת כל מידע אחר - כולל השימוש בתערוכות - בסעיף זה.
חשיבות טופס 10-Q
כאמור לעיל, ה- 10-Q מספק חלון לבריאותה הפיננסית של החברה. המשקיעים יכולים להשתמש בטופס כדי לראות אילו שינויים מתרחשים בתוך התאגיד עוד לפני שהוא מגיש את הרווחים הרבעוניים שלו.
תחומי עניין מסוימים המשקיעים הנראים לעיתים קרובות ברבעון המקביל כוללים שינויים בהון חוזר ו / או חייבים בחשבונות, גורמים המשפיעים על מלאי של חברה, רכישת מניות ואפילו כל סיכונים משפטיים שעומדת בפני חברה.
אתה יכול להשתמש ב- 10-Q של מתחרה צמוד כדי להשוות את זה לחברה בה אתה מושקע, או שוקל להשקיע, כדי לראות את הביצועים שלה. זה ייתן לך מושג אם זו בחירה חזקה, היכן חולשותיה וכיצד היא יכולה לעמוד בשיפור.
קבצי SEC חשובים אחרים
ה- 10-Q הוא אחד מרבים מהדוחות שחברות ציבוריות נדרשות להגיש ל- SEC. דוחות חשובים אחרים הקשורים לטופס זה כוללים:
10-K: דוח מקיף נוסף שמוגש על ידי חברות ציבוריות. יש להגיש את ה- 10-K אחת לשנה, וכולל את הרבעון האחרון של ביצועי החברה, וזו הסיבה שמוגשות רק שלוש 10-Qs בכל שנה. דוח זה מכיל מידע רב יותר מדוח שנתי, והוא חייב להיות מוגש תוך 90 יום מתום שנת הכספים שלהם. ה- 10-K כולל בדרך כלל סיכום פעילות החברה, השקפותיה הכספיות של ההנהלה, דוחות כספיים וכל נושא משפטי או מינהלי הכרוך בחברה.
8-K: דוח זה מוגש אם יש שינויים והתפתחויות בעסק שלא עשה את הדוחות 10-Q או 10-K. זה נחשב למסמך לא מתוזמן ועשוי להכיל מידע כמו הודעות לעיתונות. אם חברה מוסרת או רוכשת נכסים, יש לה מודעות על גיוס עובדים או על פרישה או נכנסת לכינוס נכסים, מידע זה מוגש ל- 8-K.
דוחות שנתיים: דוח שנתי של החברה מוגש מדי שנה, והוא מכיל שפע של מידע על החברה, כולל - אך לא רק - מידע כללי אודות החברה, מכתב לבעלי המניות מהמנכ"ל, דוחות כספיים ודוח רואי חשבון. דוח זה מוגש חודשים ספורים לאחר תום שנת הכספים של החברה. הדו"ח זמין דרך אתר חברה או צוות יחסי משקיעים, וניתן להשיג אותו גם מה- SEC.
