הגדרת הפצה מוסמכת

מהי חלוקה מוסמכת?

המונח חלוקה מוסמכת מתייחס לנסיגה מתוכנית פרישה מוסמכת. חלוקות אלו הן גם ללא מס ועונשין. תוכניות מתאימות שמהן ניתן לבצע חלוקה מוסמכת כוללות 401 (k) שניות ו- 403 (b) שניות. לא ניתן להשתמש בהפצות מוסמכות לפי שיקול דעתו של המשקיע. במקום זאת, הם מגיעים עם תנאים והגבלות מסוימים שנקבעו על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS) כך שלא משתמשים בהם לרעה.

Takeaways מפתח

• חלוקה מוסמכת הינה משיכה ונטולת עונש מתוכנית פרישה מוסמכת כגון תכנית 401 (k) או 403 (b). הפצות מכוסות מגיעות עם תנאים שנקבעו על ידי מס הכנסה כך שמשקיעים לא ימנעו מתשלום מס. תכניות נדחות מחייבות את בעלי החשבונות להיות לפחות 59½ שנים במועד ביצוע המשיכה, ואילו רוט IRAs גם דורשים שהחשבון יהיה פתוח לפחות לחמש שנות מס. חלקים ניתנים להפצה של חלוקות שאינן מוסמכות כפופים ל עונש נסיגה מוקדם של 10%.

כיצד פועלות חלוקות מוסמכות

הממשלה רוצה לעודד אנשים לחסוך בשנותיהם המאוחרות ומציעה הטבות מס משמעותיות למי שחוסך בחשבונות פרישה מוסמכים. ככאלה, אנשים רבים משלמים לתכניות מתאימות כדי לחסוך לפנסיה. תוכניות אלה כוללות חשבונות פרישה פרטיים (IRA), 401 (k) s ו- 403 (b) s.

על מנת לוודא שאנשים לא משתמשים לרעה בחשבונות אלו ומשתמשים בהם כדי להימנע מתשלום מסים, מס הכנסה מטיל מיסים ועונשים נוספים על משיכות שאינן עומדות בתנאי ההפצה המוסמכים. המשמעות היא שאם תמשוך כסף והמשיכה אינה עומדת בקריטריונים של החשבון, תחויב במס.

עם זאת, אם אתה עומד בתנאים, אתה יכול לבצע מה שמכונה חלוקה מוסמכת מבלי שתצטרך לשלם מיסים או קנסות. הכללים משתנים על סמך סוג החשבון של מה המהווה חלוקה מוסמכת, ולכן חשוב לדעת מה הם לפני שתשקול לבצע משיכה.

התנאים להפצות מוסמכות תלויים בסוג החשבון ממנו מתבצעת הנסיגה.

חשבונות נדחים ממס

תכניות פרישה נדחות ממס מחייבות כי בעל החשבון יהיה לפחות בן 59½ שנים בעת ביצוע המשיכה על מנת שהוא ייחשב כחלוקה מוסמכת. תוכניות נדחות מס כוללות IRAs מסורתיים, IRAs פשטות עובדים מפושטות, תוכניות התאמת תמריץ חיסכון לעובדי IRA, 401 (k) s מסורתיים ו- 403 (b) s מסורתיים. על אף שבעל החשבון יצטרך לשלם מס הכנסה על תוכנית דחיית מס, לא על ידי קנסות משיכה מוקדמים.

רוט IRAs

עבור רוט IRAs, ישנם שני קריטריונים לנסיגה מוסמכת. ראשית, בעל החשבון היה בוודאי ש- IRA של רוט היה פתוח לפחות חמש שנות מס. שנות המס נחשבות החל מה -1 בינואר של שנת המס הראשונה בה הועלתה תרומה. השנייה היא שהבעלים צריך להיות בן 59 וחצי, נכה לצמיתות, לקחת משיכות מחשבון שעבר בירושה או להוציא עד 10, 000 דולר כקונה בית לראשונה. אם ההפצה מוסמכת, אין מיסים על נסיגת רוט IRA. עם זאת, אם לא מתקיימות בשתי הדרישות הללו, הנסיגה לא תתאים כהפצה.

חשבונות רוט ייעודיים

חשבונות רוט מיועדים הם תוכניות בחסות מעביד עם אפשרות לחיסכון לאחר מס, כמו רוט 401 (k) או רוט 403 (ב). לתוכניות אלה יש גם שתי דרישות להפצות מוסמכות ונטולות מס. הראשון זהה ל- Roth IRA - כנראה שהחשבון נפתח במשך חמש שנות מס לפחות. השנייה מחייבת את הבעלים והמושך להיות בגיל 59½ לפחות, נכה לצמיתות, או לקחת משיכות מחשבון בירושה. אם אתה קונה בית ראשון ובין אם לא, לא יעזור לך במקרה זה.

שיקולים מיוחדים

• מושבתים לצמיתות משיכים כספים כמוטב קח חלוקת מילואים מוסמכת - חלוקה שנעשתה מחשבון פרישה למילואים מילואים או לחבר המשמר הלאומי שנקרא לתפקיד פעיל.

כל ההפצות שלך יוצאות ללא עונשין, לא משנה מה התוכנית. אם אתה לוקח נסיגה מוקדמת מתוכנית מעסיק, אתה גם נמנע מהעונש אם אתה לפחות בן 55 כשתעזוב את מקום עבודתך. IRAs מאפשרים לך לדלג על העונש על דמי ביטוח רפואי כשאתה מובטל, הוצאות השכלה גבוהה ועד 10, 000 דולר לבית ראשון.

בנוסף להפצות מוסמכות, כללים נוספים הנוגעים ל- Roth IRAs כוללים הפצות מינימליות נדרשות (RMD), בהן מס הכנסה מחייב את בעלי החשבונות להתחיל לבצע חלוקות שנתיות עד שתגיע לגיל 70½ או כשאתה פורש - מה שיהיה מאוחר יותר.

הפצות מוסמכות לעומת מעבר ישיר ועקיף

העברות ישירות ועקיפות הן היבטים מרכזיים של רוט IRAs וצורות אחרות של תוכניות פרישה יחד עם חלוקות מוסמכות. מרבית ההעברות - בין ישירות ובין אם בעקיפין - מתרחשות כאשר אנשים מחליפים מקום עבודה, אך חלקם מתרחשים כאשר בעלי חשבונות פשוט רוצים לעבור ל- IRA עם יתרונות טובים יותר או בחירות השקעה.

בהפעלה ישירה, מנהל תוכנית הפרישה משלם את הכנסות התוכנית ישירות לתכנית אחרת או לתקן IRA, כמו תכנית 401 (k). בהפעלה עקיפה, מנהל תכנית מעביר נכסים בין תוכניות על ידי מתן לעובד צ'ק שיפקיד להפקיד בחשבונם האישי. בהפעלה עקיפה, מוטל על העובד להעביר מחדש את הכספים ל- IRA החדש בתוך פרק הזמן המוקצב ל -60 יום כדי להימנע מעונש.