מושג עיקרי בחשבונאות מכונה פחת, שהוא שיטה להקצאת עלות הנכס במהלך חייו השימושיים. פוליסות ביטוח רבות, כגון ביטוח בעלי בתים, כוללות כיסוי בעלות החלפה, מה שאומר שאם מוגשת תביעה, ניתן גם לתבוע פחת מסוים או את כולו. זה נקרא פיחות בר-השבה.
ביטוח, פחת ופחת בר-השבה
כשאדם משיג פוליסת ביטוח של בעלי בתים, כל מה שמכוסה בפוליסה מקבל ערך המצורף אליו. זה טבעי שהבית עצמו והפריטים שהוקצו לערך במסגרת הפוליסה עשויים לרדת בערך לאורך זמן, בגלל שימוש בלאי רגיל וזמן מעבר. סכום הערך שאבד מדי שנה ומחושב מכונה הפיחות. כדוגמא לירידת ערך, נניח שבעל הבית רוכש מקרר יוקרה תמורת 3, 000 דולר. מניחים כי המקרר אורך חיים שימושי של 10 שנים. בהתחשב בכך, הפחת השנתי המותר בשנה הוא העלות הכוללת חלקי תוחלת החיים הצפויה. במקרה הזה:
פחת = 3, 000 $ / 10 = 300 $ לשנה.
כאשר רוב האנשים מגישים תביעת ביטוח, הם מקבלים החזר עבור שווי המזומן בפועל (ACV) של הנכס שנפגע או נהרס. זהו מדד לערך הנכס. ה- ACV מחושב על ידי לקיחת עלות ההחלפה של הנכס, שהיא העלות להחלפת הנכס במצבו לפני ההפסד, והפחתת הפחת. נניח שהמקרר של הבעלים לעיל נהרס לאחר ארבע שנים. ה- ACV של המקרר במקרה זה הוא:
מקרר ACV = 3, 000 $ - ($ 300 x 4) = 1, 800 $
אם בפוליסת הביטוח יש סעיף פחת בר-השבה, אז בעל הבית מסוגל לתבוע את פחת המקרר. במקרה זה, הפחת בר-ההשבה הוא 1, 200 דולר. חשוב שבעל פוליסה יאשר אם פחת בר-השבה או לא בר-השבה. במקרים מסוימים, פחת הניתן להחלמה בתחילה עלול להפוך ללא בר-השבה אם לא מתקיימים או מכבדים סעיפי מדיניות מסוימים, כגון תיקונים או החלפות שלא נעשות בתאריך יעד מסוים, למשל.
פחת בר-השבה עם השתתפות עצמית
לפוליסות רבות יש השתתפות עצמית שיש לקחת בחשבון. זה בנקודה זו כאשר ההבדל של פחת בר-השבה או פחת שאינו בר-השבה עושה את ההבדל הגדול בתביעה. לדוגמה, נניח שמכשיר ביתי עולה 5, 000 דולר וחיי שימוש שימושיים של חמש שנים. יתר על כן, נניח כי ההשתתפות העצמית של פוליסת הביטוח היא 1, 700 $. המכשיר נהרס לאחר שנתיים ומוגשת תביעה.
פחת אפשרי = 5, 000 $ / 5 = 1, 000 $ לשנה
מכשיר ACV = 5, 000 $ - (1, 000 $ x 2) = 3, 000 $
תביעה נטו = ACV פחות השתתפות עצמית = 3, 000 $ - 1, 700 $ = 1, 300 $
ללא פחת בר-השבה, סך התביעה על פריט זה יכולה להיות רק 1, 300 דולר. עם פחת בר-השבה, התביעה מותאמת כלפי מעלה כדי לכלול את סכום הפחת:
תביעה נטו עם פחת בר-השבה = 1, 300 $ + פחת = 1, 300 $ + 2, 000 $ = 3, 300 $
כפי שניתן לראות, התביעה עם פחת בר-השבה היא פי שניים וחצי מסכום התביעה ללא פחת בר-השבה.
הגשת תביעה
לכל חברת ביטוח יש פוליסות משלה להגשת תביעה, אך באופן כללי, כדי לשחזר את עלות הפחת, עליכם לתקן או להחליף את הנכס הפגום, לשמור את כל החשבוניות והקבלות כך שתוכלו להגיש להם את התביעה, לספק טפסי תביעה מקוריים וכן קבלות, ופנה לאיש מקצוע בתחום הביטוח לקבלת צעדים נוספים.
קחו בחשבון שאם תחליפו את הנכס המקורי באחד שפחות יקר, חברת הביטוח עשויה לבסס את סכום התשלום על עלות ההחלפה של הפריט החדש ולא על הפריט ההרוס.
