מהי מגבלת ניכוי תוכנית חיסכון בפרישה?
גבול הניכוי לתכנית החיסכון הרשומה הוא הסכום המרבי שקנדה מאפשרת לנישומי המס שלה לנכות מהכנסותיהם בעת חישוב חבות המס. מגבלת הניכוי לתכנית החיסכון הרשומה, או מגבלת ניכוי RRSP, נקבעת על ידי סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA). סכום התרומות הניתנות ל- RRSP האישי של הנישום ול- RRSP של בן / בת זוגו או של ידועים בציבור, חייב להיות נמוך ממגבלת הניכוי של RRSP או מס במקור יוטל על הכיסוי.
Takeaways מפתח
- מגבלת הפחתת תוכנית החיסכון הרשומה (RRSP) מתייחסת למספר הגבוה ביותר בו יכול נישום קנדי יכול לנכות מחיסכון הפרישה לפני מס בגין מס הכנסה. כספים אלה מוחזקים משכר עבודה ומושקעים אוטומטית בתוכניות פרישה שהוגדרו תרומה מוגדרת. המקסימום הזה הוא שנקבע כל שנה על ידי ה- CRA, וניתן למצוא אותו בנישום בטופס T1028.
הבנת מגבלת הניכוי של תוכנית החיסכון הפרישה הרשומה
על מנת להגיע למגבלת התרומה של נישום, CRA מחשבת את התרומה המקסימלית של הנישום שהרוויח בשנה, על פי הכנסתו השנתית. לאחר מכן מנכה הסוכנות העברות הכנסות מסויימות מסוימות שנעשו ל- RRSP של הנישום לאורך כל השנה.
לבסוף, CRA מחשבת התאמות פנסיוניות באמצעות התאמות פנסיה קודמות לשירות, ואז מוסיפה היפוך התאמות פנסיה ומעבירה כל ניכויי RRSP שלא נעשה בהם שימוש בשנים קודמות. מגבלות ניכוי מוצגות בהודעת השומה האישית של משלם המס הקנדי.
מגבלת ניכוי RRSP: כיצד למצוא את זה
משלמי המס הקנדיים יכולים למצוא את תוכנית החיסכון הפרישה הרשומה שלהם (RRSP) / מגבלת הניכוי המאוחדת של תוכנית החיסכון הרשום (PRPP) (המכונה לעתים קרובות "חדר התרומה" שלהם) בדרכים הבאות:
- מהטופס T1028 מקוון בחשבוני עבור יחידים האפליקציה הניידת MyCRA על הצהרת הגבלת הניכוי של RRSP על הודעת הערכה או הערכה מחדש של משלם המסים.
מגבלת ניכוי RRSP: תביעות ניכויים
ניתן להזין ניכויים בשורה 208 של מס הכנסה והחזרת הטבות על פי ההנחיות הבאות שסופקו על ידי ה- CRA.
- סכום תרומות ה- RRSP שתוכלו לנכות לשנת 2018 מבוסס על מגבלת הניכוי שלכם ב- RRSP לשנת 2018, המופיעה בהודעת השומה האחרונה שלכם או בהודעה על הערכה מחודשת, או על T1028. תוכלו גם לנכות סכומים עבור הכנסה מסוימת שתעבירו ל RRSP. מגבלת הניכוי שלך ב- RRSP לא מופחתת בסכומים אלה. למידע נוסף על העברות ראו פרק 6 - העברות לתכניות רשומות או קרנות וקצבה. כל הכנסה שאתה מרוויח ב- RRSP שלך בדרך כלל פטורה ממס למשך הזמן בו הכספים נשארים בתוכנית. עם זאת, אינך יכול לתבוע ניכוי בגין הפסדי הון במסגרת ה- RRSP שלך. אינך יכול לתבוע ניכוי בגין סכומים שאתה משלם עבור שירותי ניהול עבור RRSP. כמו כן, אינך יכול לנכות דמי תיווך המחויבים ברכישת ניירות ערך וסילוק ניירות ערך בתוך RRSP נאמן.
אין לנכות ריבית על כסף שהושאל לתרום ל- RRSP. יתכנו שינויים במגבלות הניכוי של RRSP ומה הניתן לניכוי בכל שנה נתונה, לכן על הנישומים לבדוק את ה- CRA מעת לעת. לדוגמא, לתרומות ל- RRSP או SPP של בן / בת זוג או ידועים בציבור יש כללי ניכוי ספציפיים, כמו גם תרומות הניתנות לתכנית של קונה בית (HBP) ולתוכנית למידה לכל החיים (LLP). ברוב המקרים, CRA תודיע לנישום על כל שינוי במגבלת הניכוי שלהם ב- RRSP.
