מהו החזר?
החזר הוא פיצוי שמשלם ארגון בגין הוצאות מחוץ לכיס שנגרמו או תשלום יתר שנעשה על ידי עובד, לקוח או גורם אחר. החזר הוצאות עסקיות, עלויות ביטוח ומיסים ששולמו יתר על המידה הן דוגמאות נפוצות. עם זאת, החזר אינו כפוף למיסוי.
Takeaways מפתח
- החזר הוא כסף המשולם לעובד או ללקוח, או לצד אחר, כהחזר בגין הוצאה עסקית, ביטוח, מיסים או עלויות אחרות. החזרי הוצאות עסקיות כוללות הוצאות מחוץ לכיס, כמו למשל נסיעות ואוכל. החזר ביטוח כולל פירעון עבור הוצאות שנפרעו למבוטח, כגון תרופות. החזרי מס הם סוג של החזר. שיעורי יום לידה הם תעריפים יומיים המשולמים לעובדים כהחזר עבור נסיעות עסקיות.
הבנת החזר
החזר קשור לרוב להוצאות עסקיות. לחברות רבות יש מדיניות המציינת מתי ישיבו לעובדים הוצאות מחוץ לכיס. בדרך כלל, הוצאות אלה קשורות לנסיעות ויכולות לכלול את העלויות הכרוכות בבתי מלון, אוכל, הובלה יבשתית וטיסות (החזר נסיעות). חברות רשאיות גם להחזיר לעובדים הוצאות מסוגים אחרים, כגון קורסים במכללה או לימודי המשך (החזר שכר לימוד).
סוגי החזר
ביטוח
מעבר להוצאות עסקיות, משתמשים בהחזר גם בענף הביטוח. כאשר מבוטח בביטוח בריאות זקוק לטיפול רפואי דחוף, סביר כי למבוטח לא יהיה זמן לפנות למבטח כדי לקבוע עד כמה הפוליסה מכסה הוצאות. ייתכן שהמבוטח יצטרך לשלם עבור הכיס תרופות, שירותים רפואיים או הוצאות נלוות.
לחלופין, פוליסת הביטוח עשויה לדרוש מבעל הפוליסה לכסות הפסדים מהכיס לפני שיבקש החזר. בשני המקרים הצד ששילם עבור הוצאות הכיס מחוץ לכיס יכול לבקש החזר מחברת הביטוח בגין כל הוצאות שנגרמו במסגרת פוליסת הביטוח.
מיסים
ההחזר נפוץ גם עם מיסים המשולמים לממשלות המדינה והפדרליות. מרבית משלמי מס הכנסה משלמים סכום משוער בכל תקופת תשלום, אשר אינה מביאה בחשבון את הזיכויים להם עשוי נישום להיות זכאי עקב מיסים אחרים ששולמו או הוצאות שנעשו. החזרי מס הניתנים בידי הנישום על ידי הממשלה הם סוג של החזר.
משפטי
סוג של החזר שנקרא דמי החזר כספי חל על המגזר המשפטי. דמי החזר מזמינים על ידי שופט והיא תשלום הניתן לבן / בת זוג לשעבר כהחזר על זמן וכסף שהושקעו בסיכויים הכספיים וצמיחתו של בן הזוג. אישה בהסדר גירושין שעבדה במשרה מלאה כדי לפרנס את בן זוגה דרך המכללה עשויה להיות זכאית לדמי החזר אם בן הזוג סיים את לימודיו וכעת מרוויח הכנסה.
דרישות להחזר
בארצות הברית חברות משתמשות לרוב בשיעורי היומי שנוצרו על ידי מנהל השירותים הכללי (GSA). ה- GSA מכין שיעורי החזר לערים ומדינות שונות. החברה עשויה לבחור גם להשתמש במתודולוגיה משלה כדי לקבוע שיעורי יום לידה על ידי לקיחת שיעור ה- GSA ליומי לידה כנקודת בסיס ולהתאים אותה לגיבוש בגורמים הספציפיים לחברה.
לדוגמה, חברה תרצה לקבוע שיעור החזר גבוה יותר עבור מנהלים או אנשי מכירות אשר מבדרים לקוחות. חברות עשויות לבחור גם לספק לעובדים שיעור קבוע ליום-יום.
לארגונים, בין אם עסקים, מבטחים או ממשלות, יש אינטרס להבטיח כי החזר כספי ניתן רק מסיבות לגיטימיות. זה דורש פיתוח תהליכים לבחינת בקשות להחזר הונאה. עובדים, מבוטחי ביטוח ומשלמי מיסים יכולים להגיש עבור הוצאה שמעולם לא התרחשה או לנפח את שווי ההוצאה.
מצב נוסף בו חברה יכולה למצוא עצמה מחזירה הוצאה הונאה מתרחשת בענף הבנקאות. לדוגמה, אם בעל חשבון נופל קורבן לגניבת זהות או הפרת נתונים. במקרה זה, הבנק ינהל בחקירה כדי לוודא שהחשבון אכן נפגע לפני שהוא מחזיר ללקוח את כל הכספים שנמשכו מחשבון החיוב או האשראי של בעל החשבון.
