מהו תאריך ההתחלה הנדרש (RBD)?
תאריך התחלה נדרש (RBD) מסמן את התאריך הרשמי שבו משתתף בתוכנית פרישה צריך להתחיל לקבל הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מחשבון שלהם, כמו תוכנית IRA או 401 (k). תאריך זה עולה בקנה אחד עם יום הולדתו ה -70.5 של הפורש.
Takeaways מפתח
- תאריך ההתחלה הנדרש (RBD) מסמן את הנקודה בה חוסכים פרישה חייבים להתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות (RMDs) החל מ- 401 (k) או IRA. RBD לרוב ינחת בתאריך בו אדם מלאו לו 70 שנה וחצי. RBD עשוי להתעכב במקרים מסוימים אם חוסך פרישה עדיין מועסק ותורם לתכנית.
הבנת תאריך ההתחלה הנדרש
תאריכי התחלה נדרשים מבטיחים כי אנשים אינם מחזיקים בקרנות פרישה בחשבונותיהם ללא הגבלת זמן. על פי החוק האמריקני, תוכניות פרישה מציעות אפשרויות השקעה המועילות במס, שנועדו לתת לאנשים תמריץ לבנות חיסכון.
במקרה של חשבונות פרישה נדחים ממס, המשקיעים יכולים להימנע מתשלום מס על ההכנסה השוטפת על ידי חסכון בה. כדי להבטיח שמשקיעים ישתמשו בחשבונות אלה למטרתם המיועדת וכדי להימנע מיצירת רכב השקעה נטול מס תמידית, שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מחייב את בעלי החשבונות לקחת הפצות מחשבונותיהם.
תאריך ההתחלה הנדרש בפועל תלוי בתנאי התוכנית, בסוג תוכנית הפרישה המדוברת ובמצב ההעסקה של בעל החשבון. עבור חשבונות פרישה פרטיים, או IRAs, כולל תכניות SEP ו- SIMPLE, תאריך ההתחלה הנדרש מתרחש ב -1 באפריל לאחר השנה הקלנדרית בה המשתתף מגיע לגיל 70.5.
במקרה של תכניות בתרומה מוגדרת כגון 401 (k) או תוכניות 403 (ב), תנאי התוכנית עשויים לאפשר למשתתפים שנותרו מועסקים בגיל 70.5 לדחות את תאריך ההתחלה הנדרש שלהם עד 1 באפריל של השנה הקלנדרית הראשונה שלאחר מכן פרישתם. האפשרות לעכב חלוקות עד לאחר הפרישה אינה קיימת עבור אנשים המחזיקים בחמישה אחוזים ויותר מהעסק שמממן את התוכנית.
אנשים שלא מצליחים לקחת את מלוא ההפצות המינימליות הנדרשות מתכניותיהם, כפופים למיסוי בלו תלול על ההפרש בין החלוקה הנדרשת לבין כל חלוקה שהם ביצעו.
הפצות וחשבונות בירושה
בעלי חשבון פרישה מציינים מוטבים עבור חשבונותיהם במקרה של פטירתם. במקרים אלה, תאריך ההתחלה הנדרש וכל חלוקה מינימלית נדרשת קיימת עשויים להשתנות בהתאם לגיל המוטב ויחסיו עם בעל החשבון שנפטר.
מוטבים פרטניים שאינם בני זוג אינם בדרך כלל צריכים לבחור בין לקיחת חלוקת החשבון כולו תוך חמש שנים ממותו של הבעלים, או לקיחת חלוקות מינימליות נדרשות על בסיס גילם הנוכחי. מוטבים פרטניים שאינם בני זוג, אשר בוחרים בהפצות מינימליות נדרשות, חייבים להתחיל לקחת אותם תוך שנה מיום מותו של בעל החשבון ללא קשר לגילו.
לבני זוג הפועלים כמוטב היחיד המיועד לתוכנית פרישה יש אפשרויות נוספות. הם רשאים להתייחס לחשבון כאילו היו ברשותו, תוך שימוש בכללים לתאריכי התחלה נדרשים והפצות מינימליות דרושות על פי גילם. הם גם רשאים לבצע חלוקות בהתבסס על גיל בן הזוג שנפטר, ויתנו למוטב את האפשרות להשתמש בתאריך ההתחלה הנדרש עבור המנוח עבור החשבון שעבר בירושה.
