תוכן העניינים
- פנסיה או קצבאות זרות
- מלכודת חוזה
- דרישות דיווח בארה"ב
- ארצות הברית נגד. מעשי פרישה זרים.
- ויתור על אזרחות אמריקאית
- שורה תחתונה
אתם עשויים לחשוב כי כללי הפרישה של מערכת המס בארצות הברית מורכבים. עבור אלו שעבדו בחו"ל, השלכות המס על הכנסות הפרישה יכולות להיות מבוך מתסכל עוד יותר של תקנות והסכמי אמנה.
כל מי שמקבל תשלום קצבה או קצבה זרה, חייב להפוך למומחה לא רק בדיני מיסים בארה"ב אלא בחובות הסכם בין המדינות המעורבות, כמו גם בתקנות המס במדינה שממנה מקורן הפנסיה או הקצבה.
אם זו השנה הראשונה שלך למיין את התחייבויות המס שלך, אל תנסה לעשות זאת לבד. צור קשר עם מומחים בדיני מיסים בינלאומיים ואחוזי פרישה כדי לנקוט בך בדרך הנכונה. זה יעזור לך למזער את התאמת המס שלך ולמקסם את סכום הכסף שתקבל מחיסכון הפרישה שלך.
קצבאות פרישה או קצבאות זרות
הכנסות פרישה ממקורות זרים יכולות להגיע מחשבונות מסוגים שונים:
- פנסיה או קצבה ישירות ממעסיק זר מעסיק זר שהוקם עבורך על ידי מעסיק זר תשלום מאת ממשלה זרה או אחת הסוכנויות שלה (זה יכול לכלול פנסיה לביטוח לאומי זר) תשלומים מחברת ביטוח זרה נאמנות זרה או גוף אחר המיועד לשלם את הקצבה
גם אם עבדת בחברה אמריקאית בחו"ל, יתכן שתקבל תשלום קצבה מנאמנות זרה בגלל הסיבוכים של מימון פנסיה עם הכנסות זרות. מימון חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA) יכול לעיתים להיות בלתי אפשרי מכיוון שרוב הכנסותיך ניתנות להוצאה מהמסים של ארה"ב באמצעות הרחקת ההכנסה הזרה וההדרה של דיור זר.
מכיוון ששתי ההכללות הללו מאפשרות לאמריקאים העובדים בחו"ל לצמצם את הכנסותיהם הרוויחות כדי להימנע ממיסוי על ידי ארה"ב, הם גם מקשים לעתים קרובות על השקעות באמצעות IRAs. כדי להיות כשיר לתרום ל- IRA, צריך להיות הכנסה בארה"ב או הכנסה עליה משלמים מיסים בארה"ב.
כתחליף, כמה חברות אמריקאיות מקימות אמון זר לעובדיהן העובדים בחו"ל כדי לאפשר להם לחסוך לפרישה.
מלכודת חוזה
כשמגיע הזמן לגבות פנסיות או קצבה זרות, אופן החיוב שלהן יהיה תלוי באילו מדינות מחזיקות בקרנות הפרישה ואיזה סוג אמנת מס קיים בין ארה"ב לשאר המחוזות המעורבים.
כל מדינה ניהלה משא ומתן על חוזה אחר עם ארה"ב, ולכן חשוב לעבוד עם יועץ מס שלא מכיר רק את חוק המס בארה"ב, אלא גם את האמנות הבינלאומיות וחוקי המס שישפיעו על המסים שתצטרך לשלם עליהם. כל מדינה. אמנים אלה כוללים לעיתים קרובות זיכוי מס וכלים אחרים המאפשרים לך למזער את סכום המסים שאתה חייב, אך יידרש מחקר כדי להיות בטוח שאתה ממלא טפסים של מיסים בארה"ב ובמדינות זרות בצורה נכונה כדי למזער את המס שלך מכה.
במדינות רבות, פנסיה זרה נהנית מיחס מס חיובי במדינה, אך באופן כללי היא אפילו אינה מתאימה כתכנית פרישה מוסמכת תחת קוד המס למס. משמעות הדבר היא כי עבור התאגידים ועובדיהם, התרומות אינן ניתנות לניכוי מס. מכיוון שזה נוטה להיות הכלל, התשלומים שאתה מקבל מתוכנית הפרישה הזרה שלך אינם מטופלים זהים לפנסיה מבוססת ארה"ב.
למעשה, אפילו תרומותיך לתכניות הפרישה ממוסות באופן מלא כחלק מההכנסה ברוטו שלך. המשמעות היא שבאמת ניתן היה לחייב מיסים על הפנסיה הזרה שלך - פעם אחת כשתרמת את הכסף ושוב כשאתה גובה אותו במהלך הפרישה.
הסכמי מיסים עם מדינות רבות ממיינים את הנושא הזה כך שניתן לקזז את חבות המס הפדרלית בארה"ב. עם זאת עליכם והיועץ שלכם להיות מודעים להסכמים וכיצד למלא את הטפסים הן עבור ארה"ב והן עבור המדינה הזרה המעורבת.
דרישות דיווח אמריקאיות להשקעות
בנוסף לעמידה בכללי המס בעת קבלת פנסיות או קצבה זרות, חשוב גם לדווח כראוי על החזקות בבנקים זרים או בחברות השקעות. חוק תאימות מיסים בחשבון החוץ של ארה"ב (FATCA) מחייב כל מוסד המחזיק יותר מ- 10, 000 דולר לאזרח בארה"ב לדווח על פרטי החשבון למשרד האוצר של ארה"ב.
על פי מעשה זה, אזרחי ארה"ב המתגוררים בארה"ב חייבים לכלול נכסים פיננסיים העולים על 50, 000 $ המוחזקים במוסדות פיננסיים שאינם ארה"ב על החזרי המס שלהם בארה"ב. עבור אלה השוכנים מחוץ לארה"ב, הדיווח הופך לחובה בסך 300, 000 $.
זה יכול ליצור סוג אחר של בעיית מיסים עבור אזרחי ארה"ב העובדים מחוץ לארה"ב מכיוון שגם מילוי טופס לדיווח על נכסים במוסדות פיננסיים שאינם אמריקאים יכול להגדיל את הסבירות לביקורת מס הכנסה. אם נכסי הפרישה שלך נמצאים בקרן שמס הכנסה מסווג כהשקעה זרה פסיבית (PFIC), העונשים יכולים להיות נוקשים במיוחד עבור מי שלא מגיש. רווחי הון מחשבונות PFIC ממוסים בשיעור רווחי ההון הגבוה ביותר של 35%. אין אחוזי רווח הון לטווח ארוך של 15% עבור אחזקות זרות אלה.
השקעה בחו"ל יכולה גם לדרוש תשלום אגרות גבוהות בהרבה עבור השקעות ממה שגובים מוסדות ארה"ב. מחקר של בית הספר לעסקים בהרווארד מצא כי ההוצאות הממוצע לקרנות נאמנות שוויצריות היו גבוהות ב 43%, קרנות הנאמנות בבריטניה היו גבוהות ב 50%, וקרנות הנאמנות הקנדיות היו גבוהות ב 279% בהשוואה לקרנות אמריקאיות.
חשבונות פרישה זרים בארה"ב
אז עדיף להחזיק את השקעות הפרישה שלך בארה"ב או בחשבונות זרים? גם זו לא שאלה שקל לענות עליה כי זה תלוי איפה אתה מצפה להיות במהלך הפרישה.
ויתור על אזרחות אמריקאית
חלק מאזרחי ארה"ב מתמודדים עם סיבוכי מיסים בארה"ב בכך שהם מתנערים מאזרחותם בארה"ב. מספר האנשים שבחרו לעשות זאת היה הגבוה ביותר אי פעם בשנת 2016, על 5, 411. העמלה לוויתור על אזרחות היא 2, 350 דולר.
בחירה במסלול זה יכולה להשפיע על האם תוכל לגבות ביטוח לאומי. כשאתה מוותר על אזרחות אתה הופך להיות זר שאינו תושב (NRA). האם תוכל לגבות ביטוח לאומי או לא, תלוי בהסכמים הדו-צדדיים של ארה"ב עם המדינה בה בחרת להתגורר. במדינות רבות התשלומים יכולים להימשך, אך במדינות מסוימות ההפסקות שלך מהביטוח הלאומי נפסקות.
כזר תושב, עליכם לבלות יום אחד בארה"ב כל 30 יום או פחות. אם אינך מבקר מדי חודש, האפשרות הנוספת שלך תהיה לבלות 30 יום ברציפות בארה"ב כל שישה חודשים. אם לא תציית לאחת ממסגרות הזמן האלו, תאבד את ההטבות לביטוח לאומי.
שינוי הסטטוס שלך ל- "NRA" יכול גם להשפיע על היתרונות לתלויים ולניצולים. אז אם אתם שוקלים לוותר על אזרחות אמריקאית כדי להימנע ממבוך המס על פרישה זרה, חשבו היטב על ההשפעה על הטבות לביטוח לאומי לפני שתקבלו את ההחלטה.
שורה תחתונה
אם עבדת בחו"ל ובנית את תיק הפרישה שלך מחוץ לארה"ב, פנה לייעוץ מקצועי לפני שתתחיל למשוך את הפנסיה או הקצבה שלך. זה יאפשר לך למקסם את הכנסות הפרישה שלך ולמזער את עקיצת המס שלך מארה"ב וגם מהמדינה (או המדינות) בהן מוחזקות כספי הפרישה שלך.
