אתה יכול להחליף תוכנית לחלוקת רווחים ל- IP של SEP מבלי לעכב מסים אם העסקה עוברת כמעבר ישיר. באמצעות הפעלה ישירה, הנכסים מתבצעים לפירעון לאפוטרופוס SEP IRA (או נאמן או תוכנית שאליהם מגולגלים הנכסים).
אם העסקה עוברת כגלגול עקיף - שפירושו שהנכסים מופצים תחילה למשתתף, שעליו להחליף את הנכסים ל- IRA SEP תוך 60 יום - מנהל התוכנית לחלוקת רווחים יחזיק 20% מכל חלק מההפצה העומדת בבחירת ההפעלה.
איך מתחילים
בדוק עם האפוטרופוס SEP IRA כדי לקבוע את דרישות התיעוד שלהם (אם בכלל) לצורך עיבוד ההפעלה הישירה. מנהל התוכנית לחלוקת רווחים עשוי להיות בעל תיעוד מיוחד שעל המשתתף להשלים כדי ליזום כל חלוקה, כולל אלה שעובדו כהפעלה ישירה לתוכנית פרישה אחרת. בנוסף, חלק ממנהלי התוכניות דורשים מהאפוטרופוס למסור מכתב קבלה המאמת את סוג החשבון אליו יזוכו הנכסים.
ספק לאפוטרופוס ה- SEP IRA עותק של ההצהרה האחרונה שהונפקה עבור תוכנית חלוקת הרווחים ובקש כי יזהה כל נכס בהצהרה שלא ניתן להחזיק ב- IRAs שלהם. אם האפוטרופוס מסוגל להחזיק את כל הנכסים המוחזקים כעת בתוכנית חלוקת הרווחים, יתכן וכל הנכסים יגלגלו ל- SEP IRA כפי שהם. אם האפוטרופוס אינו מסוגל להחזיק אף אחד מהנכסים, לא ניתן יהיה לגלגל אותם ל- IRA SEP, והמשתתף עשוי להזדקק לחיסול נכסים אלה בכדי להמשיך עם ההעברה ל- SEP IRA.
לחלופין, המשתתף רשאי לחפש אפוטרופוס שיכול להחזיק את כל הנכסים.
