הגדרת טופס SEC 424B1
טופס SEC 424B1 הוא טופס התשקיף שעל חברה להגיש בכדי לספק מידע נוסף שלא נכלל בהגשת התשקיף הראשונית עם הרישום. חברות נדרשות להגיש טופס תשקיף 424B1 בהתאם לכלל SEC 424 (ב) (1) לפי חוק ניירות ערך משנת 1933.
חוק חילופי ניירות ערך משנת 1933 נוצר כדי לסייע למשקיעים לקבל החלטות מושכלות על ידי דרישה ממנפיקי ניירות ערך למלא ולהגיש הצהרות רישום (כולל מידע פיננסי וחומרי) בפני ה- SEC לפני שההנפקה זמינה לרכישה על ידי הציבור. לעתים קרובות הגשת הצהרות רישום הנדרשת על פי חוק 1933 הן הצהרות רשומות לפי חוק חברת ההשקעות משנת 1940.
שוברים את הטופס 424B1
טופס SEC 424B1 מוגש על פי הכלל SEC 424 (ב) (1) בנוגע למספר וסוג התשקיף שיש להגיש כאשר חברה מנפיקה הצעה ציבורית. כמתואר בכלל 424 (ב), חברה שמנפיקה הצעה ציבורית חייבת להגיש עשרה עותקים של התשקיף הרלוונטיים לידי SEC. תשקיף טופס 424B1 כולל את המידע הבא:
- מספר וסוג המניות שחברה מציעה לציבור; האם ניירות הערך נמכרים על ידי החברה או על ידי בעלי מניות; האם וכמה החברה מרוויחה ממכירת מניות על ידי בעלי מניות; כיצד מתכננת החברה להשתמש התמורה מההנפקה; סמל השוק העולמי של NASDAQ Global Select Market; מחיר הדיווח האחרון של ניירות הערך בשוק החופשי; מידע על גורמי סיכון הכרוכים ברכישת ניירות הערך המוצעים; תוכנית החברה להפצת ניירות הערך בהנפקה; ותיאור ניירות הערך המדוברים.
טופס 424B1 יפנה גם את המשקיעים לאן יוכלו למצוא מידע נוסף על החברה וכספיה, ועשוי לכלול בהפניה קבצים אחרים שנעשו על ידי החברה, כולל תיקונים לטופס 424B1 שנעשו לאחר מועד יציאתה ולפני תאריך סיום ההנפקה המתוארת בו; הדו"ח השנתי האחרון של החברה בטופס 10-K; והצהרות רישום עבור ההנפקה המדוברת. יתרה מזאת, טופס 424B1 יכלול מידע על המומחים שהכינו את התשקיף ואולי גם על הגשות אחרות הקשורות אליו.
