מהו SEC טופס NSAR-A
טופס SECAR NSAR-A היה הגשה חצי שנתית עם נציבות ניירות ערך (SEC) שרשמה חברות ניהול השקעות שנערכו בסוף ששת החודשים הראשונים של שנת הכספים שלהם כחלק מדרישת הגשת טופס NSAR שלהם. ה- NSAR, שהיה ספציפי לחברות ניהול השקעות רשומות, דרש מאותן חברות לחשוף מידע פיננסי (כלומר מכירות של מניות, שיעור מחזור תיקים וכו ') הכלולות בדוחות בעלי המניות השנתיים ו / או למחצה.
שוברים את הטופס SEC NSAR-A
טופס SEC NSAR-A וכל תיוקיו הקשורים בו היו מכוסים תחת סעיף 30 לחוק חברת ההשקעות משנת 1940 (חוק 1940) וסעיפים 13 ו -15 (ד) לחוק חילופי ניירות ערך משנת 1934. הדבר מחייב חברות השקעות ונאמנויות לבצע הגיש דוחות חצי שנתיים ושנתיים עם ה- SEC.
מודרניזציה של דיווח על חברות השקעות
באוקטובר 2016 הציע ה- SEC שינויים שנועדו לחדש את הדיווח על חברות השקעות; היא עידכנה את השינויים המוצעים בדצמבר 2017. החל מה -1 ביוני 2018, טופס N-SAR ותיקיה הנלווים אליו לא יידרשו יותר להיות מוגשים על ידי חברות השקעות, אם כי ה- SEC עדיין תקבל טפסים N-SAR ותיקונים ל שהוגש בעבר טפסים N-SAR, עד 1 ביוני 2019. טופס N-SAR הוחלף על ידי טופס N-CEN.
טופס N-CEN מחליף או מבטל פריטים מיושנים שנמצאים בטופס N-SAR, אך מורכב מחלק גדול מאותו תוכן כמו טופס N-SAR המיושן-ארוך-מיושן וההגשות הקשורות אליו. כל חברות ההשקעות הרשומות יידרשו להגיש טפסים N-CEN בפורמט XML. יש להגיש טופס N-CEN תוך 75 יום ממועד סיום השנה הכספי עבור הקרן המדוברת. עם זאת, קרנות עם תאריך סיום השנה הכספי לפני תאריך העמידה של טופס N-CEN (1 ביוני 2018) אינן צריכות לבצע את הגשתן הראשונה לטופס N-CEN עד סוף השנה הכספית הבאה. לכן, לדוגמה, אם תאריך הסיום לשנה הכספית של הקרן הוא 31 במאי, הוא לא צריך להגיש את הגשת הטופס הראשונה שלה N-CEN עד 75 יום לאחר ה -1 במאי 2019. אבל אם תאריך הסיום לשנה הכספית של הקרן הוא 1 ביוני הוא צריך להגיש את הטופס הראשון שלה N-CEN תוך 75 יום לאחר ה- 1 ביוני 2018, מכיוון שה -1 ביוני הוא תאריך הציות. שלא כמו טופס N-SAR ותיקיה הקשורים אליו, טופס N-CEN יוגש מדי שנה.
