מהו החוק הבטוח?
חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) הוא הצעת חוק דו-מפלגתית שנועדה לסייע ליכולתם של האמריקנים לחסוך לפנסיה. הצעת החוק מבקשת לשפר את סיכויי הפרישה במדינה. הצעת החוק העבירה את בית הנבחרים של ארה"ב בהצבעה 417-3 ביולי 2019 ולאחר מכן על ידי הסנאט, במסגרת הצעות החוק על הוצאות והארכת מיסים ב -19 בדצמבר 2019. זה נחתם לחוק על ידי הנשיא דונלד טראמפ ב- 20 בדצמבר.
הבנת החוק הבטוח
החוק הבטוח נועד להקל על משבר החיסכון הפנסיוני המתקרב על ידי:
- להקל על עסקים קטנים להציע לעובדיהם תוכניות 401 (k) על ידי מתן זיכוי מס והגנות על תכניות מעסיקים מרובות קיבוציים הרשאת הטבות פרישה לעובדים ארוכי טווח חלקיים הסרת מגבלות גיל מקסימליות על דמי פרישה, שהוגדרו בעבר בגיל 70½ גיל ההפצה המינימלי (RMD) לגיל 72 מ- 70½ המאפשר משיכות ללא עונש עד 5, 000 $ מתוכניות פרישה ללידה או אימוץ ילד. הרגעים על מעסיקים המציעים קצבה באמצעות תכניות פרישה ממומנות, מאפשרים משיכות ללא עונש של עד 10, 000 $ מ- 529 תכניות חיסכון בחינוך לפירעון הלוואות סטודנטים מסוימות מרכיבים מחייבים בחוק הפחתת מיסים ומשרות שהעלו מיסים על ההטבות שקיבלו בני משפחה של ותיקים שנפטרו, כמו גם סטודנטים וכמה ילידים אמריקאים. וכדי לגייס סכום של 15.7 מיליארד דולר לשלם עבור שינויים אלה: הסרת אסטרטגיית תכנון העיזבון של ה- IRA המאפשרת מניעה של בני זוג רווחי IRA למטרת הפצת הכספים שעברו בירושה במהלך חייהם. המגבלה החדשה תהיה בתוך 10 שנים ממותו של בעל החשבון המקורי.
הצעת החוק נוסחה כדי לטפל בקושי של האמריקנים לחסוך ולהשקיע לפנסיה. מחקר שנערך ב 2018 על ידי Northwestern Mutual מצא כי לאחד מכל חמישה אמריקאים אין חסכון בפנסיה כלל, בעוד שאחד משלושה מבין הקרובים לגיל הפרישה חסך פחות מ 25, 000 $. בהתחשב בתוחלת חיים ארוכה יותר מהדורות הקודמים, בשילוב עם קצב האינפלציה, מומלצת יתרה מינימלית של מיליון דולר + לחשבונות הפרישה עד למועד הפרישה.
מיליון דולר
היתרה המינימלית המומלצת של חיסכון הפרישה הדרושה בכדי לחיות בנוחות.
חלק מהבעיה יוחסו למרחק מתוכניות הטבות מוגדרות, בהן מעסיק מבטיח תשלום לעובדים לאחר פרישתם, לתכניות בהפרשה מוגדרת, בהן עובדת חוסכת בכוחות עצמה לפרישה, לעיתים קרובות כאשר המעסיק תורם סכום שנקבע מראש לקרן הפרישה של העובד.
לרוב מנוכים מתשלומי המשכורת של העובד תרומות לתכניות מוגדרות מוגבלות והיתרה מותרת לצמוח ממס עד למשיכה, בדרך כלל במהלך הפרישה. ברגע שהם מגיעים לגיל מסוים, חוסכים פרישה נדרשים למשוך סכום מוגדר מרכבי החיסכון הפרישה שלהם בכל שנה, במה שמכונה חלוקה מינימלית נדרשת (RMD). החוק הבטוח יעלה גיל זה מ- 70½ ל 72. עיכוב גיל ההפצה הנדרש פירושו עיכוב של נטל המס של המשיכות, וכן הוצאות החיסכון שעשויות להזדקק לגמלאי למשך עשרות שנים.
חוק ה- SECURE בונה על חקיקה קודמת שהוצעה אך לא הצליחה להשיג מתיחה בשנים האחרונות, כלומר חוק החיסכון המשפחתי וחזרות מרובות של חוק שיפור והחסכון בפרישה (RESA). גרסת RESA נבדקה בסנאט, אך החוק הבטוח הוא החקיקה שחלפה והפכה לחוק.
