האם כדאי לכם לתרום לאירה בלתי ניתנת להפחתה?

תוכן העניינים

• IRAs ללא השתתפות עצמית
• זכאות
• הפצות
• תיעוד
• בשורה התחתונה

האם זה הגיוני לממן חשבון פרישה אינדיבידואלי שאינו ניתן להפחתה (IRA)? אנשים רבים שאינם זכאים לממן באופן מלא IRA ו / או Roth IRA לעיתים קרובות מתעלמים מההזדמנות הקלה הזו לגרוף דולרים נוספים לפרישה, שם הם יכולים לגדול ללא מיסים. ובניגוד לתכנית לדחיית משכורת 401 (ק ') או אחרת, אתה יכול לתרום עד למועד הגשת המס בגין 15 באפריל.

Takeaways מפתח

• IRAs ללא השתתפות עצמית חסרים רבים מהיתרונות של IRA או Roth IRA מסורתיים, אך הם מועילים כשאתה רוצה לגרוף יותר לפרישה ממה שהמגבלות הנוכחיות מאפשרות. לתרומות ללא השתתפות עצמית יש כללי זכאות ומגבלות תרומה משלהם שיש להקפיד. חוסכים חייבים גם לעקוב אחר התרומות שלהם בעצמם לתכניות בלתי ניתנות להפחתה, כך שניתן יהיה לחייבם במס כנדרש עם משיכות פרישה.

IRAs ללא השתתפות עצמית

בניגוד ל- IRA מסורתי, אשר ניתן לניכוי מס, תרומות ה- IRA הבלתי ניתנות להפחתה נעשות בדולרים לאחר מס ואינן מספקות הטבת מס מיידית. בשנת מס נתונה, כל עוד יש לך או בן / בת זוגך מספיק הכנסה או תעסוקה עצמית, אתה יכול כל אחד לתרום ל- IRA.

לשנים 2019 ו- 2020 המגבלה היא 6, 000 דולר, עם תרומה נוספת לתפוס של 1, 000 דולר אם אתה בן 50 ומעלה. אתה יכול להמשיך לתרום עד השנה בה תגיע לגיל 70½, כאשר יש להתחיל בהפצות מינימליות (RMD).

ניתן להקצות תרומות על פני סוגים שונים של IRAs. לדוגמה, אתה יכול להוסיף תוספות לניכוי מס להפחתה, בלתי ניתנת להפחתה ו / או רוט IRA בשנת מס נתונה, כל עוד התרומות המשולבות אינן עוברות את המגבלה. ובניגוד ל- IRA של רוט, ניתן להזמין תרומות IRA השתתפות עצמית ובלתי ניתנות להפחתה באותו חשבון.

תרומות בלתי ניתנות להפחתה ל- IRA אינן מספקות הטבת מס מיידית מכיוון שהן נעשות בדולרים שלאחר המס.

זכאות

היכולת שלך לממן סוגים שונים של IRAs כפופה למגבלות על בסיס הכנסותיך, מצב הגשת המס והזכאות להשתתף בתוכנית פרישה ממומנת על ידי מעביד, גם אם לא הועברו תרומות לתכנית בשנת מס נתונה. אם אין לך ולבן / בת הזוג שלך תוכנית מעסיק בעבודה, אין מגבלות על מימון מלא של IRA השתתפות עצמית. עם זאת, אם אתה או בן / בת זוגך זכאים להשתתף בתוכנית בחסות מעביד, אזי גבולות הבאים חלים בשנת 2019:

• עבור IRA השתתפות עצמית, הגשת כיחיד או ראש זכאות למשקי בית מתבצעת בין 65, 000 ל 75, 000 $ מההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת (MAGI) לשנת 2020 (64, 000 $ ו 74, 000 $ לשנת 2019). בגין הגשת נשואים במשותף הפאזה היא בין 104, 000 ל 124, 000 $ של MAGI (103, 000 $ ו 123, 000 $ לשנת 2019), ובגין הגשת רווקים נשואה, הפיגוע הוא 10, 000 $ של MAGI. עבור רשות IRA, הגשת כרווקה או ראש זכאות למשפחה מתקיימת בין 124, 000 $ ו- 139, 000 $ מ- MAGI (122, 000 $ ו- 137, 000 $). בגין הגשת נשואים במשותף הפאזה היא בין 196, 000 $ ל- 206, 000 $ של MAGI (193, 000 $ ו- 203, 000 $), ולגבי רישום הגשה נשוי הפאסאוט הוא 10, 000 $ של MAGI.

כדי לעזור לקבוע את זכאותך, יש גיליון ניכוי של IRA בהוראות לטופס מס הכנסה 1040.

הפצות

עבור כל שנה שבה אתה עושה תרומה ל- IRA בלתי ניתנת להפחתה, עליך לכלול את טופס מס הכנסה 8606 בהחזר המס הפדרלי שלך. טופס זה מתעד את התרומה שלך לאחר המס, וזה חשוב ברגע שתתחיל לקחת הפצות.

בין הגילאים 59½ עד 70½ אתה חופשי להוציא כל סכום מה- IRA שלך ללא קנס, אך אינך נדרש לעשות זאת. לאחר שתגיע לגיל 70 וחצי, מס הכנסה מחייב אותך לצבור את הערך של כל ה- IRAs המוכרים והבלתי ניתנים להפחתה ולהתחיל לקחת הפצות מה- IRA המסורתיים (אך לא רות ') שלך.

הסכום בפועל של ה- RMD שלך נקבע על ידי טבלת מס הכנסה בהתאם לגילך. האפוטרופוס שלך ב- IRA עשוי לשלוח לך הצהרה על כמה אתה צריך להוציא, אך העבודה הזו נעשית בצורה הטובה ביותר על ידי יועץ מס שיכול גם לעזור לך להבין כמה מה- RMD שלך חייבים במס, אם זה כולל תרומות בלתי ניתנות להפחתה. חשוב גם לנהל רישומים של התרומות שלך, כאמור להלן.

יש לחשב מחדש את החישוב לקביעת היחס החייב במס והבלתי ניתנת להחלה בכל שנה ומתבסס על ערך ה- 31 בדצמבר של כל חשבונות ה- IRA שלך. למשקיעים שיש להם יותר מחשבון IRA אחד, ניתן למשוך את החלוקה מכל חשבון או סתם אחד.

תיעוד

חסרון אחד ל- IRAs הבלתי ניתנים להפחתה הוא שמירת הרשומות. באחריותך לעקוב אחר ולתרום לתרומות בלתי ניתנות להפחתה. מס הכנסה ממליץ לשמור על טפסי 1040 ו- 8606 שלך, כמו גם על טופס 5498 שתקבל כל שנה מהמשמורן של IRA כדי לתעד את התרומות וההפצות שלך. זה חשוב, שכן עם מותו של בעל ה- IRA בסיס העלות לא אבוד והוא אכן מועבר לבן / בת הזוג או למוטב.

בשורה התחתונה

התרומות השנתיות ל- IRA בלתי ניתנת להפחתה מוגבלות, אך לאורך זמן הן באמת יכולות להסתבך. לדוגמה, אם תרמת 6, 500 דולר לשנה במשך 10 שנים שהתחילו בגיל 50 ואז פרשת בגיל 60, בהנחה ששיעור תשואה של 6%, התרומות שלך יכולות לגדול ליותר מ 150, 000 $ עד גיל 70. ברגע שתתחיל לקחת הפצות, כ- 44% יהוו החזר פטור ממס התרומה שלך.