מהי קרן הנאמנות לביטוח לאומי?
קרן הנאמנות לביטוח לאומי מתייחסת לשני חשבונות המשמשים את ממשלת ארה"ב לניהול תרומות עודפות למערכת הביטוח הלאומי. קרן הנאמנות לביטוח לאומי משמשת כשתרומות שהועברו על ידי עובדים ומעסיקים עולות על הסכום הנדרש כיום למימון מערכת הביטוח הלאומי בכדי לשלם תשלומי הטבות מתוזמנים לעובדים בדימוס ונכים. הכספים המוחזקים בקרן מושקעים בניירות ערך פדרליים נושאי ריבית (אגרות חוב לאוצר) על מנת להעלות את שווי הקרן.
רבים צופים כי עקב שינויים דמוגרפיים בארצות הברית בעשורים האחרונים, קרן הנאמנות לביטוח לאומי עשויה להסתיים בכסף מתישהו במאה הנוכחית, אלא אם כן יבוצעו שינויים בביטוח הלאומי.
Takeaways מפתח
- קרן הנאמנות לביטוח לאומי מקבלת מיסי שכר ומשלמת הטבות למשתתפים. היא משקיעה כל עודף בניירות ערך ממשלתיים בסיכון נמוך שמרוויחים ריבית ומגובים באמונם המלא ובאשראי של ממשלת ארה"ב. קרן הנאמנות צפויה להפסיק לפעול עודף בשנת 2022, ובאותה עת ככל הנראה יהיה עליה לפרוש בהדרגה את עתודותיה כדי לשלם קצבאות. דו"ח הנאמנים לביטוח לאומי משנת 2019 מראה כי קרנות הפנסיה / ניצולים וקופות נכות ייגמרו בשנת 2035.
כיצד פועלת קרן הנאמנות לביטוח לאומי
שתי הקרנות המרכיבות את קרן הנאמנות לביטוח לאומי הן קרן הנאמנות לביטוח זקנה ושאירים (OASI) שמשלמת קצבאות פרישה ושאירים וקרן הנאמנות ביטוח נכות (DI) שמשלמת קצבאות נכות. לעתים קרובות הם נחשבים לקרן אחת ומכונים "קרן הנאמנות". קרן הנאמנות לביטוח לאומי הוקמה במקור כדי לחשב למחסור עתידי צפוי בהטבות הדרושות לתשלום גמלאים באמצעות תשלומי קצבאות ביטוח לאומי.
בעקבות העלאת מס השכר בביטוח לאומי בשנות השמונים, עודף התרומות מהעלאת המס הופקדו לקרן הביטוח הלאומי שישמשו במועד עתידי בו הנכסים השוטפים של מערכת הביטוח הלאומי כבר לא מספיקים לכיסוי התחייבותם. עתודות הנכסים של קרנות הנאמנות המשולבות הסתכמו בסך של 2.9 טריליון דולר בסוף שנת 2018. למידע נוסף, המינהל לביטוח לאומי (SSA) מספק מדריך שאלות נפוצות המכסה את קרנות הנאמנות.
פתרונות קרן נאמנות לביטוח לאומי
על פי תחזיות הנוכחיות, קרנות הנאמנות המשולבות לביטוח לאומי יפעילו עודף עד שנת 2022 לפחות. עם הנכסים שנמצאים כיום בקרנות, ריבית ושווי אגרות חוב ממשלתיות ניתנות להחלפה, יש לשלם הטבות מלאות עד לפחות 2035, בהן נקודה ששתי הקרנות ייגמרו מהאגרות חוב לאוצר לצורך מזומן. לאחר מכן, הביטוח הלאומי יוכל להמשיך ולשלם 75% מההטבות המתוזמנות מההכנסה השנתית ממסים. מספר רעיונות נחשבו כמתמודדים עם המחסור הקרוב, כמו העלאת גיל הפרישה, הגדלת המסים, קיצוץ ההוצאות וההטבות והלוואות נוספות.
ה- SSA מפיק דוח נאמני שנתי של OASDI המספק את המצב הכספי הנוכחי והמשוער של קרנות הנאמנות.
לפעמים קרנות בקופת הנאמנות משמשות למטרות שאינן מתן הטבות לביטוח לאומי. נוהג כזה מייצר חובה תקציבית פדרלית (כחלק מהחוב הלאומי או החוב הפנים-ממשלתי) למינהל לביטוח לאומי, אותו הקונגרס יכול לבחור להימנע מפירעון באמצעות חקיקת חקיקה.
