מהו חשבון משנה?
חשבון משנה הוא חשבון מופרד המקונן תחת חשבון או מערכת יחסים גדולים יותר. ברמה הבסיסית ביותר ניתן לחשוב על חשבון משנה כחשבון בתוך חשבון.
Takeaways מפתח
- חשבון משנה הוא חשבון מופרד המקונן תחת חשבון או מערכת יחסים גדולה יותר. חשבונות נפרדים אלה עשויים להכיל נתונים, התכתבויות ומידע שימושי אחר או להכיל כספים המוחזקים תחת שמירה בבנק. חשבון משנה זה נוצר למטרה ספציפית ו יכול להיות נגיש רק לאדם מסוים. השימושים הנפוצים כוללים מידור יעדים פיננסיים, ארגון חשבונות חברה או השקעת כספי פרישה בקרנות נאמנות.
הבנת חשבונות המשנה
חשבון משנה נוצר מחשבון ראשי ומקושר אליו. חשבונות נפרדים אלה יכולים להכיל נתונים, התכתבויות ומידע שימושי אחר או להכיל יתרת כספים המוחזקים במפקח בבנק.
באופן כללי, כל חשבון משנה נוצר למטרה מסוימת ויכול להיות שהוא נגיש רק לאדם מסוים. חשבונות משנה המחזיקים בהון פועלים תחת הנחיות קפדניות מאוד, שכן ניתן לגשת לכספים רק בהתאם לתנאי הסכם ייפוי כוח (POA) שאושרו והוצאו להורג על ידי הבנק.
דוגמה לחשבונות משנה
חשבונות משנה משמשים פונקציות רבות ושונות ויכולות להשתנות במידה ניכרת בהתאם למקום בו הם מוחזקים ומה היעדים שלהם. המונח יכול להתייחס למספר כתובות דוא"ל המקושרות למשתמש אחד או לשיטות חשבונאות פיננסיות ולחשבונות משניים הקשורים לחשבון ראשי במוסד פיננסי (FI).
להלן כמה דוגמאות לשימוש בחשבונות המשנה:
הנהלת חשבונות של החברה
ישויות מקימות חשבונות משנה למגוון הנהלת חשבונות ומנהלים. לעתים קרובות משתמשים בחשבון משנה לצורך חלוקת חשבונות גדולים יותר, ובכך מאפשר מעקב טוב יותר אחר פרטי והוצאות תקציב שונים. כדי להקל על ניהול הרשומות, חברה עשויה להקים חשבונות משנה לכל אחת מהמחלקות שלה.
חשבונות משנה הם תכונה של מערכות פיננסיות חזקות, ומציעות למשתמשים אפשרויות דיווח נוספות ויתרונות ניהוליים אחרים.
חסכון
בנקים רבים מעניקים ללקוחותיהם להוט לסלק כסף, הכולל אפשרות להקים מספר חשבונות חיסכון נפרדים תחת מטריית חשבון ראשי. לכל אחד מחשבונות המשנה האלה תהיה פונקציה ספציפית, כמו לחסוך כסף לילד, לממן חופשה מיוחדת או לקנות מכשירים חדשים. על ידי הפרדת כל קרן, האדם צריך, בתיאוריה, להקל על ארגון חסכונותיו ולעקוב אחר התקדמותם של יעדים פיננסיים עצמאיים.
פרישה לגמלאות
בעבר חברות ביטוח חיים הציעו באופן מסורתי קצבה קבועה ומדיניות חיים שלמה או אוניברסלית לגמלאים. בתמורה להפקדת סכום חד פעמי מובטח למחזיק קצבה קבועה סכום קבוע מראש שנקבע מראש בתוספת ריבית שישולמו בתשלומים קבועים לאורך כל הפרישה.
במהלך השנים הגיעו למקום אופציות גמישות יותר, כולל קצבה משתנה: רכב פרישה נדחה ממס המאפשר ללקוחות להגדיל את הכנסותיהם על ידי השתתפות בשווי המניות וההכנסה הקבועה. במקום להציע זרם הכנסות קבוע, מובטח, קצבות משתנות רודפות תשואות גבוהות יותר והסיכונים הנלווים לכך של השקעה בקרנות נאמנות.
ברכישת קצבה משתנה ניתן לבחור מתוך מבחר של סוגי נכסים עם דרגות שונות של פרופילי סיכון, כולל מניות, אג"ח ושווקי כסף. סל השקעות אלה ידוע כחשבונות משנה.
