מהי יעילות מס?
יעילות המס היא ניסיון למזער את חבות המס כאשר מקבלים החלטות פיננסיות רבות ושונות. החלטה פיננסית נאמרת כיעילה במס אם תוצאת המס נמוכה ממבנה פיננסי אלטרנטיבי שמשיג את אותו המטרה.
הבנת יעילות המס
יעילות המס מתייחסת לבניית השקעה כך שהיא מקבלת את המיסוי הכי פחות אפשרי. ישנן מגוון דרכים להשיג יעילות מיסוי בעת השקעה בשווקים הציבוריים.
חשבונות נדחים ומסים
משלם מס יכול לבצע השקעות מניבות בחשבון דחוי מס, כגון הסדר פרישה פרטנית (IRA), תוכנית 401 (k) וקצבה. כל דיבידנד או רווח הון שנצברו מההשקעות מושקעים אוטומטית בחשבון שממשיך לגדול נדחים במס עד לביצוע משיכות.
קרן נאמנות יעילה במיסים
השקעה בקרן נאמנות יעילה במיסוי, במיוחד עבור נישומים שאין להם חשבון דחיית מס או פטור ממס, היא דרך נוספת להפחתת חבות המס. קרן נאמנות יעילה במס ממוסה בשיעור נמוך יותר ביחס לקרנות נאמנות אחרות. קרנות אלה יפיקו רמות יחסית נמוכות של דיבידנדים ו / או רווחי הון לעומת קרן הנאמנות הממוצעת. קרנות מניות קטנות וקרנות המנוהלות באופן פסיבי, כגון קרנות אינדקס וקרנות נסחרות בבורסה (ETF), הן דוגמאות טובות לקרנות נאמנות המייצרות הכנסות ריביות או דיבידנדים מעטים ללא כל.
רווחי / הפסדים הוניים לטווח הארוך
כמו כן, נישום יכול להשיג יעילות מס על ידי החזקת מניות במשך יותר משנה אשר תחייב את המשקיע בשיעור רווחי ההון לטווח הארוך יותר, ולא את שיעור מס ההכנסה הרגיל המוחל על השקעות המוחזקות בפחות משנה.. בנוסף, קיזוז רווחי הון חייבים במס עם הפסדי הון שוטפים או בעבר עלול להפחית את סכום הרווח ההשקעה שמוסה.
אג"ח פטורות ממס
משקיע באג"ח יכול לבחור באג"ח עירוניות על פני אגרות חוב קונצרניות, בהתחשב בכך שהראשון פטור ממסים ברמה הפדרלית. אם המשקיע רוכש אג"ח מוני שהונפק במדינת התושבות שלו, גם תשלומי הקופון שבוצעו על האג"ח עשויים להיות פטורים ממס המדינה.
אמון בלתי חוזר
למטרות תכנון עזבון, הנאמנות הבלתי חוזרת מועילה לאנשים שרוצים להשיג יעילות מיסוי בעיזבון. כאשר אדם מחזיק נכסים בסוג זה של אמון, הוא מסגיר אירועי בעלות, מכיוון שהוא אינו יכול לבטל את האמון ולהחזיר את המשאבים. כתוצאה מכך, כאשר ממומן אמון בלתי חוזר, בעל הנכס למעשה מסיר את הנכסים מעיזבונו החייב במס. נאמנויות על דילוג על דור, נאמני מגורים אישיים מוסמכים, נאמנויות קצבה שמקנות מעניק קצבה (GRAT), נאמנויות עופרת לצדקה ונאמני שארית צדקה הם חלק מהנאמנויות הבלתי חוזרות המשמשות למטרות יעילות מיסוי מקרקעין. מצד שני, נאמנות שניתנה לביטול אינה יעילה במס כיוון שניתן לבטל את הנאמנות, וכך, נכסים המוחזקים בה הם עדיין חלק מהעיזבון לצורכי מס.
אסטרטגיות אלה להשגת יעילות מס אינן בשום אופן רשימה ממצה. אנשי מקצוע פיננסיים יכולים לעזור לאנשים פרטיים ולעסקים להעריך את הדרכים הטובות ביותר להפחתת התחייבויות המס שלהם.
משקיעים במדרגות מס גבוהות לרוב מעוניינים יותר להשקיע ביעילות מס מכיוון שחיסכון פוטנציאלי שלהם משמעותי יותר. עם זאת, בחירת ההשקעה היעילה ביותר במיסוי יכולה להיות משימה מפחידה עבור בעלי ידע מועט בסוגי המוצרים השונים הקיימים. ההחלטה הטובה ביותר יכולה להיות לפנות לאיש מקצוע פיננסי כדי לקבוע אם יש דרך לייעל את ההשקעות במס.
