מהו מספר זיהוי של נישום (TIN)?
מספר זיהוי של נישום (TIN) הוא מספר ייחודי בן תשע ספרות המשמש לזיהוי גוף, עסק או גורם אחר בהחזרי מס ומסמכים אחרים המוגשים לשירות הכנסות הפנים (IRS).
Takeaways מפתח
- עבור רוב משלמי המס הפרטניים ובעלי הבעלים הרבים, ה- TIN הוא מספר הביטוח הלאומי של האדם. עבור מרבית העסקים יש צורך ב- EIN שהונפק על ידי מס הכנסה. ניתן להשיג את ה- EIN באמצעות יישום מקוון.
רוב האנשים פשוט משתמשים במספרי הביטוח הלאומי שלהם כ- TIN. בעלי בלעדיות שאין להם עובדים רשאים להשתמש במספרי הביטוח הלאומי שלהם או במספר זיהוי מעביד (EIN). על חברות, שותפויות, נאמנויות ועיזבונות להשתמש ב- EIN המוקצה על ידי מס הכנסה.
ה- TIN ידוע גם כ- 95 או מספר תעודת המס.
הבנת ה- TIN
TIN מעוצב באותו אופן כמו מספר ביטוח לאומי, כלומר xxx-xx-xxxx.
עסקים וגופים אחרים שאינם יכולים להשתמש במספר תעודת זהות כ TIN משיגים את המספר ממס הכנסה.
TIN הוא מונח מטריה שעשוי להתייחס לכל אחד מחמישה סוגים ראשוניים של מספרי זיהוי:
- מספר זיהוי מעביד (EIN) מספר זיהוי משלם המס הפרט (ITIN) מספר זיהוי של משלם המס (ATIN) מספר זיהוי מס מכין (PTIN)
המינהל לביטוח לאומי מנפיק מספרי ביטוח לאומי לאזרחי ארה"ב ולחייזרים מוסמכים. תושבים וחייזרים תושבי חוץ מסוימים שאינם זכאים להשיג מספרי ביטוח לאומי רשאים להגיש טופס W-7 למס הכנסה כדי לקבל ITIN. מס הכנסה מסמיך סוכני קבלה כמו מכללות, מוסדות פיננסיים וחברות ראיית חשבון, לסייע למבקשים בהשגת ITIN.
כיצד משתמשים בפחיות
מס הכנסה מחייב שימוש במספרי זיהוי של נישום במסמכים רבים הקשורים למס. מסמכים אלה כוללים החזרי מס, הצהרות ודוחות. בנקים ועסקים אחרים משתמשים במספרי TIN כאשר הם מתקשרים עם גורמים אחרים.
בעלי עסקים קטנים ועצמאים יכולים להגיש בקשה מקוונת לקבלת EIN.
מספר זיהוי מס חייב להופיע על כל החומרים המוגשים למס הכנסה כדי לתבוע הטבות מס או אי הכללות, או כדי לשלם מיסים. לדוגמא, נישומים המגישים החזרי מס שנתיים חייבים לספק TIN על ההחזר, ומעסיקים המדווחים על שכר ששולם לעובדים חייבים לספק את מספרי ה- TIN של העובדים.
מקרים מיוחדים
מס הכנסה מנפיק לפעמים מספר זיהוי של משלם מיסים לאימוץ (ATIN) עבור ילד הנמצא בתהליך אימוץ על ידי משלמי המסים האמריקניים. במקרים אלה המספר הוא זמני ויוחלף כאשר הילד זכאי לקבל מספר תעודת זהות.
מס הכנסה דורש מכונני מס בתשלום לכלול מספר זיהוי של משלם מיסים בודד (PTIN) על כל החזרי המס או התביעות בגין החזרים שהם מכינים, באופן מהותי או מלא. מכני מס רשאים להגיש בקשה למספרים אלה בדואר או באינטרנט. כללים מיוחדים חלים על מתכני מס זרים שאינם יכולים להשיג מספרי ביטוח לאומי.
כאשר יש צורך ב- EIN
מספרי זיהוי מעבידים (EIN) ידועים גם כמספרי זיהוי מעסיקים פדרליים. מס הכנסה מחייב עסקים, כולל חברות ושותפויות וכן כמה נאמנויות ונחלות, להשתמש ב- EIN.
בעלי זכויות בלעדיים שאינם בעלי עובדים רשאים להשתמש ב- EIN או במספר תעודת זהות. בעלים יחידים המעסיקים לפחות פרט אחד אחר חייב להשיג EIN ממס הכנסה.
בנוסף, מס הכנסה דורש מגופים להשתמש ב- EIN בנסיבות מיוחדות שונות, כולל אם יש להם תוכנית Keogh, אם הם מגישים החזרים הקשורים למכירת אלכוהול, טבק או כלי נשק, או אם הם עושים עסקים עם סוגים מסוימים של ארגונים.
כיצד להשיג EIN
השגת EIN היא בחינם וניתן לעשות זאת באופן מקוון. מס הכנסה ממליץ כי גורמים אחראיים יבטיחו כי עסק יוקם כחוק לפני קבלת EIN. בדרך כלל, יש להשיג EIN חדש אם הבעלות או המבנה של העסק משתנים. המסמך המקצה את ה- EIN חייב להישמר על ידי העסק או האדם שהוא מוקצה אליו.
