מהו יחס ההון רובד 1?
יחס ההון רובד 1 הוא היחס בין הון הליבה של רובד 1 של הבנק - כלומר הון ההון העצמי שלו והיתרות הגלויות - לסך כל נכסיו המשוקללים בסיכון. זהו מדד מרכזי לחוסן הפיננסי של הבנק שאומץ כחלק מהסכם באזל III בנושא רגולציה בנקאית.
יחס ההון רובד 1 מודד את הון הליבה של הבנק כנגד סך כל נכסיו המשוקללים בסיכון - הכוללים את כל הנכסים שבבעלות הבנק המשוקללים באופן שיטתי לסיכון אשראי. לדוגמא, המזומנים של הבנק והניירות הערך הממשלתיים יקבלו שקלול של 0%, בעוד שהלוואות המשכנתא שלו יוקצו לשקלול של 50%.
הון רובד 1 הוא הון ליבה ומורכב ממניות המשותף של הבנק, רווחים שנשארו, הרווח הכולל אחר שנצבר (AOCI), מלאי מועדף בלתי ממושך מתמיד וכל התאמות רגולטוריות לאותם חשבונות.
Takeaways מפתח
- יחס ההון רובד 1 הוא היחס בין הון הליבה של רובד 1 של הבנק - כלומר הונו העצמי והיתרות שנחשפו - לסך כל נכסיו המשוקללים בסיכון. זהו מדד מרכזי לחוסן הפיננסי של הבנק שאומץ כחלק מהסכם באזל III בנושא רגולציה בנקאית. כדי לאלץ את הבנקים להגדיל את מאגרי ההון ולהבטיח שהם יכולים לעמוד במצוקה כלכלית לפני שהם הופכים לחדלות פירעון, כללי באזל III היו מהדקים הן את ההון ברמת ה 1 והן את הנכסים המשוקללים בסיכון (RWA).
הנוסחה ליחס ההון רובד 1 היא:
Deen יחס הון רובד 1 = סך הנכסים המשוקללים בסיכון הון 1
מה אומר לך יחס ההון רובד 1?
יחס ההון רובד 1 הוא הבסיס לתקני ההון והנזילות הבינלאומיים של באזל III, אשר נקבעו לאחר המשבר הפיננסי, בשנת 2010. המשבר הראה שלבנקים רבים היה מעט מדי הון לספוג הפסדים או להישאר נזילים, והם מומנו עם יותר מדי חובות ולא מספיק הון עצמי.
כדי לאלץ את הבנקים להגדיל את מאגרי ההון, ולהבטיח שהם יכולים לעמוד במצוקה כלכלית לפני שהם הופכים לחדלות פירעון, כללי באזל III היו מהדקים הן את ההון הנמוך ביותר והן את הנכסים המשוקללים בסיכון (RWA). על מרכיב ההון בהון רובד 1 להיות לפחות 4.5% מה- RWAs. יחס ההון של רובד 1 צריך להיות לפחות 6%.
באזל III הציגה גם יחס מינוף מינימלי - עם הון שכבה 1 עליו להיות לפחות 3% מכלל הנכסים - ויותר עבור בנקים חשובים מערכתית גלובלית שהם גדולים מכדי להיכשל. טרם הושלמה תוקף של כללי באזל III עקב מבול סתום בין ארה"ב לאירופה.
נכסי משוקלל הסיכון של חברה כוללים את כל הנכסים שהמשרד מחזיק בהם ומשוקללים באופן שיטתי לסיכון אשראי. בנקים מרכזיים בדרך כלל מפתחים את סולם הניפוח לסוגי נכסים שונים; מזומנים וניירות ערך ממשלתיים נושאים סיכון אפס, ואילו הלוואת משכנתא או הלוואת רכב היו סיכון רב יותר. הנכסים המשוקללים בסיכון יופעלו במשקל הולך וגדל בהתאם לסיכון האשראי שלהם. משקל המזומנים היה משקל של 0%, בעוד שהלוואות בעלות סיכון אשראי גדל יובילו משקולות של 20%, 50% או 100%.
יחס ההון רובד 1 שונה מעט מיחס ההון המשותף לשכבה 1. הון רובד 1 כולל את סכום ההון העצמי של הבנק, הרזרבות שנחשפו, ומניות מועדפות שאינן ניתנות לפדיון. עם זאת, הון משותף של רובד 1 אינו כולל את כל סוגי המניות המועדפות וכן את האינטרסים שאינם שולטים. הון משותף נדבך 1 כולל את המניה המשותפת של החברה, הרווחים שנשארו והכנסות כוללות אחרות.
דוגמה ליחס ההון רובד 1
לדוגמה, נניח שלבנק ABC יש הון עצמי של 3 מיליון דולר ורווחים שמורים של 2 מיליון דולר, כך שההון הרביעי שלו הוא 5 מיליון דולר. בבנק ABC יש נכסים משוקללים בסיכון של 50 מיליון דולר. כתוצאה מכך יחס ההון ברובד 1 הוא 10% (5 מיליון דולר / 50 מיליון דולר), והוא נחשב לבסיסי היוון היטב לעומת דרישת המינימום.
לעומת זאת, בנק DEF החזיק ברווחים של 600, 000 $ והון עצמי של 400, 000 $. לפיכך, הון רובד 1 שלה הוא מיליון דולר. לבנק DEF נכסים משוקללים בסיכון של 25 מיליון דולר. לפיכך, יחס הון רובד 1 של בנק DEF הוא 4% (1 מיליון דולר / 25 מיליון דולר), אשר אינו ממוסמך מכיוון שהוא מתחת ליחס ההון המינימלי של רובד 1 תחת באזל III.
לבנק GHI הון שכבה 1 של 5 מיליון דולר ונכסים משוקללים בסיכון של 83.33 מיליון דולר. כתוצאה מכך יחס ההון רובד 1 של בנק GHI הוא 6% (5 מיליון דולר / 83.33 מיליון דולר), הנחשבים להיות מהוונים במידה מספקת מכיוון שהוא שווה ליחס ההון המינימלי של רובד 1.
ההבדל בין יחס ההון רובד 1 ליחס המינוף הרביעי 1
יחס המינוף של רובד 1 הוא הקשר בין הון הליבה של הארגון הבנקאי לסך הנכסים שלו. יחס המינוף של שכבה 1 מחושב על ידי חלוקת ההון של רובד 1 בסך כל הנכסים המאוחדים של הבנק וחשיפות מסוימות מחוץ למאזן. בדומה ליחס ההון של רובד 1, יחס המינוף של רובד 1 משמש ככלי על ידי הרשויות המוניטריות המרכזיות להבטיח את הלימות ההון של הבנקים ולהציב אילוצים במידה שבה חברה פיננסית יכולה למנף את בסיס ההון שלה אך אינה משתמשת נכסים משוקללים בסיכון במכנה.
