תוכן העניינים
- מהו אשראי סחר?
- הבנת אשראי סחר
- חשבונאות אשראי סחר
- מגמות אשראי לסחר
- מושגים קשורים
מהו אשראי סחר?
זיכוי סחר הוא הסכם עסקי לעסק (B2B) בו לקוח יכול לרכוש סחורה בחשבון מבלי לשלם מזומן מראש, לשלם לספק במועד שנקבע מאוחר יותר. בדרך כלל עסקים שפועלים עם אשראי סחר ייתן לקונים 30, 60 או 90 יום לשלם, כאשר העסקה תירשם באמצעות חשבונית. ניתן לחשוב על אשראי סחר כסוג של מימון של 0%, הגדלת נכסי החברה תוך דחיית התשלום עבור ערך מוגדר של טובין או שירותים לפרק זמן כלשהו בעתיד ולא דורש לשלם ריבית ביחס לתקופת ההחזר.
אשראי סחר
הבנת אשראי סחר
זיכוי סחר הוא יתרון עבור הקונה. במקרים מסוימים, קונים מסוימים עשויים להיות מסוגלים לנהל משא ומתן על תנאי החזר אשראי סחר ארוך יותר המספקים יתרון עוד יותר. לעתים קרובות, למוכרים יהיו קריטריונים ספציפיים להעפיל לאשראי סחר.
אשראי סחר B2B יכול לעזור לעסק להשיג, לייצר ולמכור סחורה לפני שאי פעם יצטרך לשלם עבורם. זה מאפשר לעסקים לקבל זרם הכנסות שיכול לכסות רטרואקטיבית את עלויות המוצרים שנמכרו. וולמארט הוא אחד המנצלים הגדולים ביותר של אשראי סחר, ומבקש לשלם רטרואקטיבית עבור המלאי שנמכר בחנויות שלהם. עסקאות בינלאומיות כוללות תנאי אשראי סחר. באופן כללי, אם אשראי סחר מוצע לקונה הוא בדרך כלל תמיד מהווה יתרון לתזרים המזומנים של החברה.
מספר הימים שעבורם ניתן אשראי נקבע על ידי החברה המאפשרת את האשראי ומוסכם על ידי החברה המאפשרת את האשראי וגם את החברה המקבלת אותו. אשראי סחר יכול להיות גם דרך חיונית לעסקים לממן צמיחה לטווח קצר. מכיוון שאשראי סחר הוא סוג של אשראי ללא ריבית, לרוב ניתן להשתמש בו לעידוד מכירות.
מכיוון שאשראי סחר מעמיד את החיסרון של ספקים רבים, ספקים רבים משתמשים בהנחות כאשר מדובר באשראי סחר כדי לעודד תשלומים מוקדמים. ספק רשאי לתת הנחה אם לקוח משלם תוך מספר מסוים של ימים לפני מועד הפירעון. לדוגמה, הנחה של 2% אם התשלום מתקבל תוך 10 יום מיום הנפקת אשראי למשך 30 יום. הנחה זו נקרא 2% / 10 net 30 או פשוט 2/10 net 30.
Takeaways מפתח
- אשראי סחר הוא סוג של מימון מסחרי בו מותר ללקוח לרכוש סחורות או שירותים ולשלם לספק במועד שנקבע מאוחר יותר. אשראי סחר יכול להיות דרך טובה לעסקים לשחרר תזרים מזומנים ולממן צמיחה לטווח קצר. אשראי סחר יכול ליצור מורכבות לחשבונאות פיננסית. מימון אשראי סחר מעודד בדרך כלל ברחבי העולם על ידי הרגולטורים ויכול ליצור הזדמנויות לפתרונות טכנולוגיים פיננסיים חדשים.
חשבונאות אשראי סחר
הן המוכרים והן הקונים נותנים זיכויים לסחר. הנהלת חשבונות עם נקודות זכות בסחר יכולה להיות שונה על סמך האם חברה משתמשת בחשבונאות במזומן או בחשבונאות צוברת. הנהלת חשבונות צבירה נדרשת לכל החברות הציבוריות. בחשבונאות צבירה על חברה להכיר בהכנסות והוצאות בעת ביצוע עסקה.
חשבוניות אשראי סחר יכולות להפוך את חשבונאות הצבירה למורכבת יותר. אם חברה ציבורית מציעה זיכויים לסחר, עליה להזמין את ההכנסות וההוצאות הנלוות למכירה בזמן העסקה. כאשר מדובר בחשבוניות אשראי סחר, חברות אינן מקבלות מיידית נכסי מזומן בכדי לכסות את ההוצאות. לפיכך, על חברות להסביר את הנכסים כחשבונות חייבים במאזן.
עם אשראי סחר קיימת אפשרות לברירת מחדל. חברות המציעות אשראי סחר בדרך כלל מציעות הנחות מה שאומר שהן יכולות לקבל פחות מיתרת החשבונות. הן ברירות המחדל והן ההנחות יכולות לחייב את הצורך במחיקות חשבונות מחדל מחדל או מחיקות מהנחות. אלה נחשבים להתחייבויות שעל חברה להוציא.
לחלופין, אשראי סחר הוא אפשרות מועילה לעסקים בצד הקנייה. חברה יכולה להשיג נכסים אך לא תצטרך לזכות במזומן או להכיר בהוצאות באופן מיידי. בדרך זו אשראי סחר יכול לפעול כהלוואה של 0% במאזן. נכסי החברה גדלים אך לא נדרש לשלם מזומן עד זמן מה בעתיד ולא גובים ריבית במהלך תקופת ההחזר. חברה צריכה רק להכיר בהוצאה כשמשלמים מזומנים בשיטת המזומנים או כאשר מתקבלים הכנסות בשיטת הצבירה. בסך הכל, פעילויות אלה משחררות מאוד את תזרים המזומנים עבור הקונה.
מגמות אשראי לסחר
אשראי סחר משתלם ביותר לעסקים שאין להם הרבה אפשרויות מימון. בתחום הטכנולוגיה הפיננסית, קיימים סוגים חדשים של אפשרויות מימון של נקודת מכירה לעסקים שישמשו במקום אשראי סחר. רבים מחברות הפינטק הללו שותפות עם מוכרים בנקודת המכירה בכדי לספק מימון של 0% או ריבית נמוכה ברכישות. שותפויות אלה מסייעות להקל על סיכוני אשראי סחר למוכרים ובנוסף תומכות בצמיחה עבור הקונים.
אשראי סחר הביא גם פתרונות מימון חדשים למוכרים בצורה של מימון חשבונות. מימון חשבונות, הידוע גם בשם מימון חשבוניות או פקטורינג, הוא סוג של מימון המספק לעסקים הון ביחס לאשראי הסחר שלהם, יתרות חייבים.
מבחינה בינלאומית מעודדים אשראי סחר. ארגון הסחר העולמי מדווח כי 80% עד 90% מהסחר העולמי נשענים בדרך כלשהי על מימון סחר. ביטוח כספי סחר הוא גם חלק מדיונים רבים בנושא מימון סחר ברחבי העולם עם חידושים רבים חדשים. LiquidX למשל מציעה כעת שוק אלקטרוני המתמקד בביטוח אשראי סחר למשתתפים עולמיים.
מחקרים שנערכו על ידי בנק הפדרל רזרב של ניו יורק בארה"ב מדגישים גם כמה תובנות חשובות. סקר האשראי לעסקים קטנים לשנת 2019 מגלה כי מימון אשראי סחר הוא כלי המימון השלישי הפופולרי ביותר המשמש עסקים קטנים, כאשר 13% מהעסקים מדווחים כי הם משתמשים בו.
מושגים קשורים ושיקולים אחרים
אשראי סחר משפיע באופן משמעותי על מימון העסקים ולכן הוא קשור לתנאי ומושגי מימון אחרים. מונחים חשובים נוספים המשפיעים על מימון עסקי הם דירוג אשראי, קו סחר ואשראי קונה.
דירוג אשראי הוא הערכה כוללת של אמינות האשראי של לווה, בין אם עסק או יחיד, על סמך היסטוריה פיננסית הכוללת תזמן פירעון חובות וגורמים אחרים. ללא דירוג אשראי טוב, יתכן שלא יוצע אשראי סחר לעסק. אם עסקים אינם משלמים יתרות אשראי סחר על פי תנאים מוסכמים, בדרך כלל נוצרים קנסות בצורת שכר טרחה וריבית. המוכרים יכולים גם לדווח על עבריינות על אשראי סחר אשר עשויים להשפיע על דירוג האשראי של הקונה. עבריינות המשפיעים על דירוג האשראי של הקונה יכולים להשפיע גם על יכולתם להשיג סוגים אחרים של מימון.
קו סחר, או tradeline, הוא רשומת חשבון אשראי עסקי הניתנת לסוכנות לדיווח עסקי עסקי. עבור עסקים גדולים וחברות ציבוריות, קווי סחר יכולים להיות אחריהם סוכנויות דירוג כמו Standard & Poor's, Moody's או Fitch.
אשראי הקונה קשור לסחר בינלאומי והוא למעשה הלוואה שניתנת למימון ספציפי של רכישת טובין ושירותי הון. אשראי הקונה כרוך בסוכנויות שונות מעבר לגבולות ובדרך כלל יש סכום הלוואה מינימלי של כמה מיליוני דולרים.
