בריאות

חשבונות חיסכון בריאותי (HSA) הוקמו בשנת 2003 כדי לאפשר לאנשים המכוסים בתוכניות בריאות גבוהה להפחתה (HDHP) להפריש כסף להוצאות רפואיות על בסיס מועדף למס. ההרשמה ל- HSAs גדלה ועל פי מחקר של ארגון AHIP בתחום הביטוח הבריאות הגיע ל- 21 מיליון חברים בשנת 2017. HSAs מאפשרים לך (או למעבידך) לשלם דמי ניכוי מס או להקדים תרומות לפני שניתן יהיה למשוך אותם ללא מס אם הכסף משמש לתשלום עבור הוצאות רפואיות מוסמכות.

בנוסף, כספים לא מנוצלים בחשבונות אלה מתגלגלים משנה לשנה ובסופו של דבר ניתן למשוך אותם כהכנסה לפנסיה חייבת במס. לכן הם לא רק מספקים אמצעי לתשלום עבור ביטוח והוצאות רפואיות, אלא הם יכולים גם לתפקד כשדרה נוספת לחיסכון בפנסיה. (לפרטים נוספים, ראו היתרונות והחסרונות של חשבון חיסכון בריאותי (HSA) ).

כישורים וחריגות HSA

לא כולם זכאים לפתוח HSA. על פי פרסום מס הכנסה 969 עליך לעמוד בדרישות הבאות:

• אתה חייב להיות מכוסה על ידי תוכנית בריאות גבוהה השתתפות עצמית (HDHP). לשנת 2018 ו -2019 ההשתתפות העצמית המינימלית עבור ה- HDHP שלך צריכה להיות לפחות 1, 350 דולר לכיסוי עצמי בלבד וכ -2, 700 דולר לכיסוי משפחתי. ההשתתפות העצמית המרבית בתוספת הוצאות הכיס המותרים לשנת 2018 היא 6, 650 דולר לכיסוי בודד ו -13, 300 דולר למשפחות. לשנת 2019 המקסימום עבור רווקים עולה 100 $ ל 6, 750 $ ו 200 $ למשפחות ל 13, 500 $. לא אתה ולא בן / בת הזוג שלך (לכיסוי משפחתי) יכולים לקבל גישה לכל סוג אחר של ביטוח בריאות קבוצתי סטנדרטי. זה לא כולל ביטוח כיסוי מוגבל, כמו שיניים, ראייה ונכות. ניתן גם כיסוי אחר לתלויים. אם אתה או בן / ת הזוג שלך משתתפים בתכנית האחרת אינו רלוונטי; הזכאות לתכנית לבדה פוסלת אותך מהשתתפות בחשבון חיסכון בריאותי. אם אתה או בן / בת הזוג שלך מכוסים על ידי Medicare, האדם המכוסה עשוי לא לתרום ל- HSA. לא ניתן לטעון כי אתה תלוי בהחזר המס של מישהו אחר.

מגבלות התרומה של HSA

לשנת 2018 גבול התרומה לחשבונות חיסכון בריאות הוא 3, 450 דולר לרווקים ו -6, 900 דולר למשפחות. עבור מגבלות התרומה של 2019 עולה 50 $ עד 3, 500 $ עבור רווקים ועלייה של 100 עד 7, 000 $ לכיסוי משפחתי. אם אתה ובן / בת הזוג שלך בני 55 עד סוף שנת המס, אתה יכול כל אחד לתרום סכום נוסף של 1, 000 $, מה שמגדיל את מגבלת התרומה הכוללת למשפחה בשנת 2018 ל- 8, 900 $ ו- 9, 000 $ בשנת 2019.

סכום התרומה יכול לחרוג מההשתתפות העצמית מה- HDHP ובעוד שיכול להיות לך יותר מ- HSA אחד, הסכום הכולל שלך אינו יכול לחרוג מהמגבלות שצוינו לעיל. אתה יכול לתרום את תרומתך בכל עת במהלך השנה בכל סכום הרצוי בגבולות שנקבעו, אך המוסד הפיננסי המנהל את החשבון עשוי להטיל הפקדה או יתרה נדרשת מינימלית.

היכן להשיג HSA

אם המעסיק שלך מציע HSA, במיוחד אם המעביד תורם תרומות מקדימות (כולל התאמה) מטעמך, זו אולי הדרך הטובה ביותר ללכת. יתרון נוסף של HSA בחסות מעסיק הוא שניתן לבצע את כל התרומות - כולל שלך - לפני המקסימום.

אצל HSA בודד, שהושג באמצעות בנק, איגוד אשראי, חברת תיווך או חברת ביטוח, התרומות שלך בדרך כלל נכנסות לאחר שתשלם עליהן מיסים. לאחר מכן אתה מנכה את התרומות על המסים שלך באפריל שלאחר מכן. בין אם אתה נרשם ל- HSA דרך המעסיק שלך או באופן פרטני, עליך לתת דין וחשבון לכל התרומות (כולל התרומות שהעביד המעסיק שלך) בכל שנה בזמן המס באמצעות טופס IRS 8889.

הטבות מס של HSAs

חשבונות חיסכון בריאות מספקים את יתרונות המס הבאים:

• כל התרומות שהועברו ל- HSA מסווגות כנכות מעל השורה (טרום-מקדמה) ב- 1040 שלך, בדיוק כמו עם חשבון פרישה פרטני (IRA) או תרומות אחרות של תוכנית הפרישה. אמנם אינך צריך לפרט את התרומות הללו, אך יש לחשב עליהן בטופס מס הכנסה 8889 (ראה לעיל). כל דמי הביטוח הסיעודי שאתה משלם עבור פוליסה מוסמכת למס ניתנים לניכוי בגבולות מסוימים אם אתה בן 65 או מבוגר יותר. (לפרטים נוספים, ראו האם כדאי לרכוש ביטוח סיעודי? ) דמי הביטוח הרגילים והביטוחים הרפואיים שלך יכולים גם להיות ניתנים לניכוי אם אתה מתחת לגיל 65 ומובטלים. כל ההפצות מה- HSA ששימשו לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות הן פטורות ממס. הוצאות רפואיות מוסמכות כוללות תרופות מרשם, ללא מרשם שעבורן יש לך מרשם רופא, אינסולין וכל הוצאות הכשירות כהוצאה רפואית או שיניים במסגרת פרסום מס הכנסה 502 (הוצאות רפואיות ושיניים). כסף שתרמו ל- HSA יכול להיות השקיע בדיוק כפי שאתה יכול עם IRA. אפשרויות ההשקעה תלויות במנהל HSA הספציפי. המשמעות היא שלאורך זמן ניתן להשיג הכנסה פטורה ממס שנוצרת אך ורק על ידי תיק ההשקעות בחשבון. אתה יכול להעביר כספים מחברת HSA או Archer MSA אחרת לחשבון החיסכון הבריאותי שלך. ההעברות אינן כפופות למגבלות תרומה, אינן כלולות בהכנסה ואינן ניתנות לניכוי. אתה יכול לבצע העברת מימון אחת לחיים ממסורת רגילה או רוט IRA ל- HSA שלך עד גבולות התרומה. זה יתרון אם יש לך חשבונות רפואיים המחייבים אותך להשתמש בהפצה של IRA כדי לשלם עבורם. העברת כספים מסוג זה אינה כלולה בהכנסה ואינה ניתנת לניכוי, אך כאמור היא אכן מקטינה את הסכום שתוכלו לתרום ל- HSA לשנה בה מתבצעת ההעברה.

הטבה של תוכנית פרישה עבור רבים

HSAs הפכו יותר ויותר לאפשרות לחיסכון בפרישה, במיוחד עבור עובדים צעירים יותר. היכולת לדחות מיסים על חיסכון שיכולים לשמש כעת להוצאות רפואיות ובעתיד לפרישה היא פשוט מושכת מכדי לעבור.

כסף ששמתם ב- HSA שלכם שאינכם משתמשים בהוצאות רפואיות ממשיך לצבור רווחים ונטולי מס בריבית עד למשיכה. אם תמשוך כספים לפני גיל 65 ולא תשתמש בהם לצורך הוצאות רפואיות, תחול עלייך מיסים רגילים ואולי קנס של 20%. עם זאת, כשמגיעים לגיל 65, ההפצות הן ללא מס בגין הוצאות רפואיות וכפופות למס הכנסה רגיל רק עבור הוצאות לא רפואיות.

אפשרויות ההשקעה תלויות במנהל HSA הבודד ויכולות לנוע בין ריבית פשוטה, כמו לחשבון חיסכון, לתפריט של קרנות נאמנות או רכבי השקעה אחרים. אם אתה מתכנן להשתמש ב- HSA לפרישה, הדבר יכול לשחק תפקיד בהחלטה שלך ללכת עם תוכנית מעסיק או תוכנית פרטנית עם אפשרויות נוספות. HSA הוא ככל הנראה לא אפשרות קיימא לחיסכון בפרישה, אך ייתכן שיהיה הגיוני כתוספת לחברה 401 (K) או למסורת IRA או Roth. (לפרטים נוספים, ראה כיצד להשתמש בחשבון חיסכון בריאותי שלך (HSA) לפרישה .)

מבט מקרוב על איך HSA יכול לעזור

למי שמסמך לכך, HSAs יכולים לפתור את הדילמה הכספית כיצד לחסוך לפנסיה וגם לשלם חשבונות רפואיים שוטפים או עתידיים. זה נכון במיוחד כאשר יתכן שיהיה צורך בטיפול סיעודי. אמנם עלות בית אבות או טיפול מיומן אחר יכולה להיות מדהימה, אך עלות ההזדמנות לשלם עבור ביטוח סיעודי היא גבוהה מאוד. חשבונות חיסכון בריאות יכולים להיות בעלי ערך במקרים אלה, כפי שמוצג בדוגמה הבאה:

ג'ו ובטי סמית 'מחזיקים בעסק תכשיטים קטן ומצליח. ג'ו בן 55 ובטי בת 48. לאף אחד מהם אין גישה לביטוח בריאות קבוצתי, אך יש להם HDHP. ג'ו סובל מבעיית נשימה מזה מספר שנים, ולמשפחתה של בטי יש היסטוריה של מחלות לב. הם תורמים כרגע לעצמאים 401 (ק), אך מודאגים מהשטרות הרפואיים או הסיעוד האפשרי שהם עשויים לשלם בעתיד. הם לא בטוחים אם יש להם מספיק נכסים או הכנסות כדי לממן גם את פרישתם וגם את עלויות הבריאות האפשריות שלהם.

הפיתרון, מכיוון שיש להם HDHP, הוא לפתוח חשבון חיסכון בריאותי. הם יכולים לתרום את התרומה המרבית המותרת לחשבון בכל שנה, בתוספת תרומה נוספת לתפוס עבור ג'ו. הפרמיות שהם משלמים עבור ה- HDHP שלהם ניתנות לניכוי. יתר על כן, אם הם מחליטים לשלם עבור ביטוח סיעודי, ניתן לשלם את מרבית הפרמיות או את כולן באמצעות חלוקות מהחשבון. מכיוון שתרומות ניתנות לניכוי וההפצות הן פטורות ממס, הסמיתס מסוגלים לנכות את העלות או את כל העלויות של פוליסות הביטוח הסיעודי שלהן, שאחרת לא היו מתאפשרות.

לבסוף, כל הכסף שתרם יגדל בחינם ממס עד שישמש לחשבונות רפואיים - או נדחה במס עד שישמש כהכנסה לפנסיה. כך או אחרת, הסמית'ים בטוחים שיוכלו להשתמש בכסף בצורה קונסטרוקטיבית. זה יהיה לפשט ולשפר את יכולתם של הסמית'ס לתכנן את פרישתם.

השלבים הבאים האפשריים עבור HSAs

ועדת דרכי האמצעים העבירה לאחרונה הצעות חוק שנועדו להרחיב את חשבונות החיסכון בבריאות על ידי הגדלת מגבלות התרומה ומספר האנשים המוסמכים להירשם אליהם. הצעת חוק אחת תגדיל את מגבלות התרומה עד למגבלות ההשתתפות העצמית והמקסימום מחוץ לכיס; ניתן היה לשפר את יכולתם של בני זוג לתרום.

גורם נוסף יאפשר לגיל הזהב שעדיין עובדים להמשיך ולתרום, גם לאחר שהם מגיעים לגיל 65 ונמצאים במחקר רפואי. אנשים אחרים יגדילו את מגוון הטיפולים והשירותים המאושרים ויגדילו את ההגדרה של HDHPs כך שיכללו תוכניות ברונזה (ACA) ברונזה ותוכניות קטסטרופליות. משקיפים מאמינים שרבים מהצעות החוק הללו יכולות לעבור את בית הנבחרים, אך ככל הנראה יתאוששו בסנאט בגלל התנגדות דמוקרטית.

בשורה התחתונה

חשבונות חיסכון בבריאות מהווים בסופו של דבר צעד חשוב קדימה בהקלת מיסים עבור מי שמוכן לקחת על עצמו את הסיכון של תוכנית בריאות בעלת ניכוי גבוה. למי שמיועד להעפיל אין כמעט מה להפסיד בכך שהוא פותח אחת, שכן כל התרומות מובטחות שישמשו בדרך זו או אחרת. האזהרה היחידה תהיה אם תצטרך לסגת מה- HSA שלך בגין הוצאות לא רפואיות לפני שתפנה לגיל 65 ותכוף את עצמך לעונש מס של 20%.