חשוב לקחת בחשבון השלכות מיסים בעת רכישת ביטוח חיים. שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מטיל כללי מס שונים על תוכניות שונות ולעיתים ההבחנות הן שרירותיות. המדריך הבא נועד להבהיר כמה מהשלכות המס סביב פרמיות ביטוח חיים.
Takeaways מפתח
- פרמיות ביטוח חיים, ברוב הנסיבות, אינן מחויבות במס - כלומר לא מוספים או מחויבים במס מכירה. פרמיות אלה אינן ניתנות לניכוי מס. אם מעסיק משלם דמי ביטוח חיים בשמו של עובד, כל התשלומים בסכום של 50, 000 $ ומעלה מחויבים במס כהכנסה. ריביות שנצברו בביטוח ששולמו מראש מחויבות במס כהכנסה מריבית. החזרות שנוצרו מפוליסות ביטוח חיים שלמות אינן ממוסות עד לפירוק הפוליסה.
לאדם שקונה ביטוח חיים יש דברים רבים שיש לקחת בחשבון לפני שהוא מקבל החלטה. ראשית, יש הבחנה בין ביטוח חיים לטווח וביטוח חיים שלם. חיי תקופת זמן מספקים כיסוי למספר קבוע של שנים, בעוד שמדיניות חיים שלמה יעילה לכל החיים. מבוטח צריך גם לחשב כמה כיסוי הוא זקוק. זה תלוי בעיקר בסיבה שהם רוכשים ביטוח חיים.
אדם שעוסק רק בכיסוי עלויות קבורה והלוויה עבור קרוביהם רשאי לבחור בקצבת מוות בסך 20, 000 $ ומטה. לעומת זאת, מישהו עם כמה ילדים תלויים, שכולם מקווים לשלוח למכללה, לרוב חפץ כיסוי של 500, 000 $ ומעלה. המסבך עוד יותר את תהליך הקנייה הוא המספר העצום של חברות ביטוח חיים מהן ניתן לבחור. האינטרנט הקל מעט על התהליך הזה, כאשר מספר אתרים המיועדים אך ורק להשוואה בין הצעות מחיר של עשרות חברות ביטוח חיים זה לצד זה.
תשלום מיסים על דמי ביטוח חיים
בשונה מקניית רכב או מכשיר טלוויזיה, קניית ביטוח חיים אינה דורשת תשלום מס מכר. משמעות הדבר היא כי סכום הפרמיה שצוטט מבוטח כאשר הוא מקבל כיסוי הוא הסכום שהוא משלם, ללא שום סכום אחוז נוסף לכיסוי מיסים. עם זאת, ישנם מצבים מסוימים בהם מבוטח נדרש לשלם מיסים על דמי הביטוח.
ביטוח חיים בתשלום מעביד
כאשר מעסיקו של אדם מספק ביטוח חיים כחלק מתוכנית פיצויים כוללת, מס הכנסה רואה בכך הכנסה, מה שאומר שהעובד חייב במס. עם זאת, מיסים אלה חלים רק כאשר המעסיק משלם עבור יותר מ- 50, 000 $ כיסוי ביטוח חיים. אפילו במקרים אלה, עלות הפרמיה בגין הכיסוי הראשוני של 50, 000 $ פטורה ממיסוי.
לדוגמא, אדם שמעסיקו מספק להם, במשך תקופת העבודה, כיסוי של 50, 000 $ בביטוח חיים בנוסף לשכרם, הטבות הבריאות ותוכנית החיסכון הפרישה שלו, אינו צריך לשלם מיסים על גמלת ביטוח החיים שלו מכיוון שהוא כן לא לעבור את הסף שנקבע על ידי מס הכנסה.
אדם שמעסיקו מספק לו כיסוי של 100, 000 $ בביטוח חיים, לעומת זאת, צריך לשלם מיסים על חלק ממנו. דולמי הפרמיה שמשלמים עבור הכיסוי בסך 50, 000 $ שהוא מקבל מעבר לסף מס הכנסה, נחשבים כהכנסה חייבת במס. לכן, אם סכום הפרמיה החודשי הוא 100 $, הסכום החייב במס הוא הסכום שמשלם עבור הכיסוי הנוסף 50, 000 $, או 50 $.
ביטוח חיים מראש
כמה תוכניות לביטוח חיים מאפשרות למבוטח לשלם פרמיה חד-פעמית מראש. הכסף הזה מוחל על דמי התוכנית לאורך כל תקופת התוכנית. גם התשלום הכספי גדל בערכו בגלל הריבית. צמיחת הכסף הזה נחשבת להכנסות ריבית על ידי מס הכנסה, מה שאומר שהוא יכול להיות כפוף למיסוי בעת הגשת בקשה לתשלום פרמיה או כאשר מבוטח מושך את חלק מהכסף שהרוויח או את כולו.
תכניות שווי מזומנים
תכניות ביטוח חיים שלמות רבות, בנוסף למתן המבוטח הטבות מוות קבועות, צוברים גם שווי מזומן כפי שמבוטחים משלמים לתוכניות בדולרים הפרימיים שלהם. חלק מהדולרים המובחרים נכנסים לקרן הצוברת ריבית. מקובל, במיוחד בתוכניות שנמצאות בתוקף שנים רבות, לערך המזומן יעלה על הסכום ששילם מבוטח בפרמיות. לכן אנשים משתמשים בביטוח חיים מסוג זה כרכב השקעה יחד עם ניצול ההגנה שהוא מעניק למשפחותיהם במקרה של מוות בטרם עת.
אמנם יועצים פיננסיים רבים נותרו איתנים כנגד שימוש בביטוח חיים למטרות השקעה, וטוענים כי ההחזרות, באופן היסטורי, היו חלשות ביותר בהשוואה לקרנות נאמנות והשקעות אחרות, אך עובדה זו נותרה הערך במזומן של רוב פוליסות ביטוח החיים כולה צומח עם הזמן. מכיוון שזו נחשבת הכנסה למבוטח, יש לה השלכות על מס הכנסה.
החדשות הטובות עבור מבוטח חיים שלם הם שהם לא צריכים לשלם מס הכנסה בכל שנה על הגידול בערך המזומן של תוכניתו. בדומה לחשבונות פרישה, כמו תוכניות 401 (k) ו- IRAs, הצטברות שווי מזומן על פוליסת ביטוח חיים שלמה נדחית במס. אף על פי שכסף זה מצוין כהכנסה, מס הכנסה אינו מחייב את המבוטח לשלם עליו מיסים עד שהוא יממן את הפוליסה.
אם וכאשר מבוטח יבחר לקחת את השווי במזומן של פוליסת ביטוח חייו כולה, הסכום עליו הוא נדרש לשלם מיסים הוא ההפרש בין שווי המזומן שהוא מקבל לבין הסכום ששילם בפרמיות בפרק הזמן בו הייתה הפוליסה כוח. לדוגמה, אם הוא משלם 100 דולר לחודש במשך 20 שנה, או 24, 000 $ ואז מממן את הפוליסה ומקבל 30, 000 $, הסכום המוטל על מיסים הוא 6, 000 $.
מאפיין נוסף של ביטוח חיים שלם הוא שבמקרים רבים רשאי המבוטח לקחת הלוואה כנגד שווי המזומן של הפוליסה שלו. ישנה תפיסה שגויה כי התמורה מהלוואה מסוג זה חייבת במס. זה לא המקרה, גם כאשר סכום ההלוואה עולה על סך הפרמיות ששולמו לפוליסה. לקיחת הלוואה פשוט מקטינה את שווי המזומנים של הפוליסה, ובמידת החלה, מקטינה את גמלת המוות ששולמה.
דמי ביטוח חיים שלא ניתנים לניכוי מס
תפיסה שגויה נוספת הנפוצה למדי לגבי דמי ביטוח חיים היא שהם ניתנים לניכוי מס. בשונה מהפרמיות לביטוח בריאות, אשר מבוטחים רשאים לנכות ממס ההכנסה הפדראלית שלהם, דמי ביטוח החיים מסווגים כהוצאה אישית על ידי מס הכנסה. ככלל, נישום אינו יכול לנכות כסף שהוצא על הוצאות אישיות, כולל ביטוח חיים, כאשר הוא מגיש את החזר המס שלו.
