מהי הכנסה שלא נצברה?
הכנסה שלא נצברה היא הכנסה מהשקעות וממקורות אחרים שאינם קשורים לתעסוקה. דוגמאות להכנסות שלא נצברו כוללות ריבית מחשבונות חיסכון, ריבית אג"ח, מזונות, ודיבידנדים ממניות. הכנסה שלא נצברה, הידועה כמקור הכנסה פסיבי, היא הכנסה שלא נרכשת באמצעות עבודה.
Takeaways מפתח
- הכנסה שלא נצברה היא הכנסה שאינה משתכרת, כלומר היא נגזרת ממקור אחר, כגון ירושה או השקעות פאסיביות שמרוויחות ריבית או דיבידנד. שיעורי המס על הכנסות שלא הושגו הם שונים משיעור ההכנסה. לפני פרישה, הכנסה שלא הושגה יכולה לשמש כתוספת להכנסות שהושגו; לעיתים קרובות זהו מקור ההכנסה היחיד בשנות הפנסיה.
הבנת הכנסות שלא נצברו
הכנסה שלא נצברה שונה מהכנסות שהשתכרו, שהן הכנסות שנצברו מעבודה, עבודה או באמצעות פעילויות עסקיות. לא ניתן להשתמש בו בתרומות לחשבונות פרישה פרטיים (IRA). על פי שירות הכנסות הפנימיות (IRS), הכנסה מרוויחה כוללת שכר, משכורות, טיפים והכנסה מעבודה עצמית.
המיסוי ישתנה עבור הכנסות שהושגו והכנסה שלא הושגה בגלל הבדלים איכותיים. בנוסף, שיעורי המס משתנים בין מקורות הכנסה שלא הושגו. רוב מקורות ההכנסה שלא הושגו אינם חייבים מיסים על שכר, ואף אחד מהם אינו חייב במס תעסוקה, כמו ביטוח לאומי ומוצרי רפואה, ולכן חשוב מאוד לאנשים עם הכנסה שלא הושגו להבין את מקור הכנסתם ומיסוים.
סוגי הכנסות שלא נצברו
הכנסות ריבית ודיבידנד הם הסוגים הנפוצים ביותר של הכנסות שלא נצברו. הכנסות ריבית, כגון ריבית שנרשמת בחשבונות וחשבונות פיקדונות פיקדונות, הלוואות ותעודות הפקדה (CD), ממוסות כהכנסה רגילה.
דיבידנדים, שהם הכנסות מהשקעות, ניתנים למיסוי בשיעורי מס רגילים או בשיעורי מס עדיפים על רווחי הון לטווח הארוך. השקעות מניבות בדרך כלל דיבידנדים המשולמים לבעלי המניות על בסיס קבוע. ניתן לשלם דיבידנדים לחשבון ההשקעה מדי חודש, רבעוני, שנתי או שנתי. כל מניה מקבלת אחוז מהרווח של החברה, המכונה תשואת הדיבידנד. מיסוי הסכום הכולל של תשואת הדיבידנד הוא בשיעור מס הדיבידנד הנוכחי. הכסף שנצבר בתפקיד זה הוא הכנסה שלא נצברה, והמס ששולם נחשב למס הכנסה שלא הושג.
מקורות אחרים להכנסות שלא נצברו כוללים:
- חשבונות פרישה - למשל, 401 (ק), פנסיה וקצבה ירושות מתנות זכיות במכירות גמלאות הטרנס (VA) הטבות רווחה הכנסות מנדל
הכנסה שלא נצברה היא לרוב מקור ההכנסה היחיד של הפורש.
היתרונות של הכנסה שלא נצברה
הכנסה שלא נצברה יכולה לשמש כתוספת להכנסות שהושגו לפני פרישה ולעיתים קרובות היא מקור ההכנסה היחיד בשנות הפנסיה. במהלך הצבירה נדחים מסים עבור מקורות רבים של הכנסות שלא הושגו. מקורות עם דחייה כוללים תוכניות 401 (k) והכנסות קצבה. כתוצאה מכך המשתתפים נמנעים מעונשי מס הכנסה ומשלמים בשיעורי מס גבוהים יותר. יועצי מס לרוב ממליצים לגוון את האחזקות כדי לאזן את השפעת המסים על הכנסות שלא הושגו.
דוגמאות להכנסות שלא נצברו
ג'אן משקיע 50, 000 דולר בתקליטור. הריבית שהיא מפיקה מהשקעתה נחשבת להכנסה שלא הושגה. היא גם מנצחת 10, 000 דולר במופע משחק, אבל היא לא משיגה את מלוא הזכיות שלה. למה? מכיוון שמס הכנסה מנכה ממנו מיסים, מתייחס לסכום כהכנסה שלא הושגה.
