כל מעסיק המציע תכנית פרישה של 401 (k) נדרש לספק לכל משתתף בתוכנית, ללא עלות, עותקים של תיאור התוכנית הסיכום, הדוח השנתי הסיכום והצהרה שנתית על חשבון המשתתף.
בנוסף, לכל משתתף יש את הזכות החוקית לבקש, בכתב, שלל מידע אחר אודות ה- 401 (k), נותני החסות שלו וניהולו.
אמנם אין צורך בתשקיף, אולם ספקי 401 (k) רבים מוציאים תשקיף של כל קרנות המוצעות בתכנית. יש גם דרישה חוקית לספק תשקיף על מלאי המעסיק עצמו אם הוא מוצע בתוכניתו.
Takeaways מפתח
- אמנם אין צורך בתשקיף, אולם ספקי 401 (K) רבים מוציאים תשקיף של כל קרנות המוצעות בתכנית. תיאור תכנית סיכום הכרחי לכל תוכנית פרישה המכוסה בחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים. סיכום ההטבות והשימושים בשימוש שפה רגילה לסיכום מאפייני המפתח בתכנית, כולל הטבות ומגבלות כיסוי.
תיאור תוכנית סיכום
תיאור התוכנית המסכם, או SPD, הוא מסמך המספק למשתתפי התוכנית "העובדות החשובות ביותר שהם צריכים לדעת על תכניות הפרישה והטבות הבריאות שלהם, כולל כללי תכנית, מידע פיננסי ומסמכים על תפעול וניהול התוכנית., "על פי משרד העבודה האמריקני (DOL).
ה- SPD נדרש לכל תוכנית פרישה המכוסה בחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA). על ספק התוכנית לחשוף את דרישות הזכאות לעובדים, כיצד מחושבים ההטבות, לוחות הזמנים של ההבשלה ופרטים כיצד להגיש תביעות בגין הטבות. אם תכנית 401 (k) משתנה, המעסיק נדרש לספק לכל המשתתפים סיכום של שינויים מהותיים המפרטים את השינויים וכיצד הם משפיעים על התוכנית.
דוח שנתי סיכום
דוחות שנתיים סיכומים מוגשים ל- DOL וכוללים מידע פיננסי אודות נכסי התוכנית 401 (k). דוחות אלה נקראים לרוב "5500 דוחות" מכיוון שהם מוגשים בטופס 5500 ממשלתי.
לכל משתתף יש את הזכות החוקית לבקש שלל מידע אודות ה- 401 (k), נותני החסות שלו וניהולו.
מידע נוסף
על התוכניות לספק סיכום של היתרונות והכיסוי (SBC) המשתמש בשפה ברורה ופשוטה לסיכום היתרונות המכוסים, הוראות חלוקת עלויות ומגבלות כיסוי, בין היתר. על התוכניות והמנפיקים לספק את ה- SBC למשתתפים ולמוטבים בזמנים מסוימים, לרבות עם חומרי בקשה בכתב, בעת חידוש, עם הרשמה מיוחדת ולפי בקשה.
על פי בקשה בכתב למנהל התוכנית, לכל עובד יש גם את הזכות החוקית:
- עותק נוסף של ה- SPD, הדו"ח השנתי המסכם, או העתק מלא של הדו"ח השנתי. עותקים של כל המסמכים שהוגשו על ידי תוכנית 401 (k) למשרד העבודה, כולל חוזי ביטוח, הסכמי קיבוץ קיבוציים ותיאורי תוכנית. רשימה מלאה של ארגוני המעסיקים והעובדים המממנים את תוכנית 401 (k), כולל כתובות. למנהל התוכנית הזכות לגבות סכום סביר עבור עותקים של מידע זה.
אם המעסיק בוחר לרשום אוטומטית את עובדיו לתוכנית 401 (k), המעסיק נדרש עוד לספק תיאור של תהליך ההרשמה האוטומטי וזכויות המשתתפים.
פנייה מחוסר מידע
אם משתתף בתוכנית אינו מסוגל להשיג את המידע הנדרש ממנהל התוכנית, ניתן יהיה להשיג עותקים גם באמצעות בקשה בכתב למינהל האבטחה להטבות עובדים של המחלקה לעבודה (EBSA). המשתתפים מחויבים בגין "חיוב העתקה סמלי" עבור השירות אם הוא מעל 100 עמודים. הכתובת היא משרד העבודה האמריקני, מתקן הגילוי הציבורי של EBSA, חדר N-1515, שדרת Constitution 200, NW, וושינגטון די.סי. 20210.
על המשתתפים לספק את שמם, כתובתם ומספר הטלפון שלהם על מנת EBSA למעקב אחר הבקשה.
בשורה התחתונה
מידע המגבה תכנית פרישה של 401 (k) משתנה לעיתים קרובות וחשוב מכדי להתעלם ממנה. המידע זמין באופן חופשי אם המשתתפים יודעים מה הם רשאים לראות וכיצד לבקש אותו.
