כללי שירות הפדיון הפנימי (IRS) לחשבונות פרישה פרטיים פשוטים (IRA) קובעים כי עובדים המשתתפים בסוג זה של חשבון פרישה נדחה ממס אינם רשאים להעביר כספים לתוכנית פרישה אחרת במשך שנתיים לאחר פתיחת חשבון SIMPLE. מה המשמעות של זאת, אם אתה עוזב את החברה תוך שנתיים, אך המעסיק החדש שלך אינו מציע SIMPLE?
להלן מבט כיצד עובדי IRA פשוטים ומה אתה יכול לעשות אם אתה מוצא את עצמך במצב זה.
כללים הנוגעים ל- IRA פשוטים
תוכנית התאמת תמריץ לחיסכון לעובדי מעסיקים קטנים (פשוטה) IRA היא תוכנית פרישה נדחתת מס שמושכת לעסקים המעסיקים 100 עובדים או פחות. מעסיק מגדיר את התוכנית מול מוסד פיננסי, שמנהל אותה לאחר מכן. הניירת היא מינימלית - רק מסמך תכנית ראשוני וגילויים שנתיים לעובדים. עלויות ההפעלה והתחזוקה נמוכות והמעסיקים מקבלים ניכוי מס בגין תרומות שהם מביאים לעובדים.
בכדי להשתתף ב- IRA SIMPLE, על העובדים להרוויח לפחות 5, 000 $ פיצויים בכל שנתיים קלנדריות קודמות, וצפויים להרוויח לפחות 5, 000 $ בשנה הנוכחית. מעסיקים יכולים לבחור בדרישות השתתפות פחות מגבילות אם רוצים. מעסיק יכול גם לבחור להחריג מהשתתפות עובדים המקבלים הטבות באמצעות האיגוד.
כדי לפתוח חשבון, על העובד למלא הסכם אימוץ IRA פשוט. לאחר קביעת התוכנית, המעסיקים נדרשים לתרום לה בכל שנה אלא אם כן התוכנית תסתיים. עם זאת, מעסיקים עשויים לבחור לשנות את סכומי התרומה שלהם - בין התרומה החובה של 2% לתרומה התואמת 3% - אם הם עומדים בכללי IRA הפשוטים של IRS.
Takeaways מפתח
- על העובדים להמתין שנתיים מרגע פתיחת חשבון IRA פשוט לפני שהם מעבירים את הכספים לתוכנית פרישה אחרת. אם תמשוך כסף מחברת IRA פשוטה במהלך תקופת ההמתנה של שנתיים, יתכן ותיהיה כפוף לחלוקה מוקדמת של 25% עונש. עם זאת, העברות או העברות בין שני מסמכי IRA פשוטים פטורים מכלל השנתיים של מס הכנסה. כששנתיים חלפו, באפשרותך להעביר את הנכסים מה- IRA הפשוט שלך לחשבון פרישה כשיר באמצעות המרה, העברה או המרת רוט..
אם אתה עוזב במהלך תקופת ההמתנה של שנתיים
במהלך השנתיים הראשונות לפתיחת חשבון IRA פשוט, אינך רשאי להעביר נכסים אלה לתוכנית פרישה אחרת. תקופה של שנתיים זו מתחילה ביום הראשון בו מעביד המעסיק תרומה לחשבון ה- SIMPLE. חלוקות שתבצע מ- IPLE IRA במהלך תקופה זו של שנתיים כפופות לעונש חלוקה מוקדמת של 25% אם אתה פחות מגיל 59 וחצי בעת הנסיגה.
יש חריג אחד. תקופת ההמתנה של שנתיים אינה חלה על העברות או הסדרים בין שני מכשירי IRA פשוטים. כך שאם אתם כבר לא נמצאים בחברה שמממנת את ה- SIMPLE IRA, תוכלו להשאיר את הנכסים במקום שהם נמצאים עד שתום תקופת ההמתנה של שנתיים, או שתוכלו להחליף את הנכסים ל- SIMPLE במוסד פיננסי אחר.
אחרי תקופת השנתיים
לאחר שחלפו שנתיים, אתה יכול להעביר את ה- IRA ה- SIMPLE שלך לתכנית פרישה זכאית אחרת באמצעות העברה, מעבר מחדש (כולל הסבה ישירה), או המרת רוט, בין אם נשארת עם החברה שמממנת את ה- SIMPLE ובין אם לא.
כדי לבצע את ההעברה, יהיה עליכם להגיש הסכם אימוץ פשוט IRA יחד עם עותק של הטופס 5304-SIMPLE (או טופס 5305-SIMPLE) אותו מילא המעביד כדי להקים את ה- IRA SIMPLE. ההעברה יכולה להתרחש לאחר הקמת החשבון החדש.
