מה ההבדל בין קיוג לאירה?

תוכן העניינים

• שני סוגים של תכניות Keogh
• תולדות הקיוג
• IRA נגד קיוך
• בשורה התחתונה

תוכנית Keogh (מבוטאת KEE-oh), או HR10, היא תוכנית פרישה במימון מעסיק, נדחית במס המיועדת לעסקים שאינם מאוגדים או לעצמאים. התרומות אליו חייבות להגיע מרווחים נטו מעבודה עצמית. המונח עצמו מיושן. שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מכנה אותם כעת "תוכניות מתאימות."

Takeaways מפתח

• תוכניות Keogh מיועדות לשימוש על ידי עסקים שאינם מאוגדים ועצמאים. התרומות לתוכניות Keogh נעשות בדולרים מוקדמים, והרווחים שלהן גדלים נדחים ממס. תוכניות קיוג יכולות להשקיע בניירות ערך הדומים לאלה שמשמשים את IRA ו -401 (K) s.

שני סוגים של תכניות Keogh

ישנם שני סוגים של Keoghs: תוכניות לתרומה מוגדרת, הנקראות גם תכניות HR (10) ותכניות לתועלת מוגדרת. האחרון כולל תכניות לרכישת כסף ותוכניות לחלוקת רווחים. שני סוגים של תוכניות Keogh מאפשרים השקעה בניירות ערך, כמו אג"ח, מניות או קצבה, בדומה ל- IRA או לתוכנית 401 (k).

תכניות התרומה של Keogh פופולריות בקרב בעלי יחיד ועסקים קטנים והן כוללות מגבלות תרומה גבוהות יחסית בשיעור הנמוך ביותר של 25% מהשכר או 56, 000 דולר לשנת 2019 (זה עולה ל 57, 000 $ בשנת 2020). תוכנית לגמלה מוגדרת מוקמת בדומה לפנסיה. בשנת 2019 מס הכנסה מאפשר לך לתרום עד 225, 000 $ (230, 000 $ בשנת 2020).

תרומות ל- Keogh מתבצעות לפני המקסימום, מה שמקטין את הכנסתו החייבת של התורם. בדרך כלל עצמאים יכולים לנכות את סכום התרומה השנתי של Keogh, כולל תרומות שהועברו בשם העובדים. הריבית, הדיבידנדים ורווחי ההון שנצברו בקוג'ס גדלים נדחים במס עד תחילת המשיכות.

תולדות הקיוג

תוכנית Keogh, על שמו של נציג ארה"ב יוג'ין ג'יימס קיוך מניו יורק, הוקמה על ידי הקונגרס בשנת 1962, הורחבה לחוק מיסוי ההבראה הכלכלית משנת 1981, ושוב עשתה פעולה מחדש בחוק הצמיחה הכלכלית ופיוס המס בשנת 2001. מקסימום התרומה משתנה בין תוכניות Keogh.

לפני 2001 Keoghs היו תוכניות הפרישה לעצמאים, אך מכיוון שהחוק השתנה ו"כבר לא מבדיל בין נותני חסות לתאגידים ואחרים, לעתים רחוקות משתמשים במונח ", לפי מס הכנסה.

הודות לחקיקה שנחקקה על ידי הקונגרס בשנת 2001, תוכניות Keogh נקראות כיום "תוכניות מוסמכות" על ידי מס הכנסה.

IRA נגד קיוך

ניתן להקים חשבון פרישה פרטני (IRA) על ידי כל חסכון פרטני לפרישה, כל עוד הרוויחו הכנסות העומדות על פי כללי מס הכנסה. לשנת 2019 וגם 2020 התרומה המרבית היא 6, 000 דולר. עבור אנשים מגיל 50 ומעלה, ניתן לשלם תרומות נוספות לתפיסה של $ 1000 לשנה עד השנה בה הם 70½ בסוף שנת המס. מעסיקים אינם רשאים לתרום בשם העובדים.

שני Keoghs ו- IRAs דורשים חלוקות בגיל 70½ ותוכלו לגשת לכספים כבר בגיל 59½ שנים. אתה יכול גם להמיר Keogh ל- IRA (מסורתי או רות '), אך עליך לגלגל את הכספים שאתה מוציא מקיוג' בתוך חלון של 60 יום כדי להימנע ממכות ומעונשים פוטנציאליים למשיכה מוקדמת. עדיף לעשות זאת עם העברה ישירה, נאמן לנאמן. אם אתה מעביר כספי Keogh ל- Roth, יתכנו גם מסים המגיעים - בדוק עם יועץ המס לפני ביצוע שינויים, וגם כדי להיות בטוח שכל טופסי המס הרלוונטיים מוגשים כראוי עבור Keogh.

ההבדלים העיקריים בין שתי התוכניות הם מגבלות התרומה ותרומות אינדיבידואליות לעומת תרומות מעבידים. ניתן להעביר תרומות לאחר הניתוח לחשבונות ה- IRA, אך תרומות של Keogh מציעות ניכוי מס גבוה יותר. בנוסף, Keoghs מציעים אפשרויות תוכנית המיועדות לעצמאים או לבעלי עסקים קטנים, ואילו IRAs מוגבלים ליחידים.

יש גם אפשרות אחרת. כשאתה מנסה להחליט בין תוכנית פנסיית עובדים פשוטה (SEP) לבין Keogh, זכור כי Keogh עולה יותר לתחזוקה ומגיע עם יותר ניירת. עם זאת, מגבלות התרומה של Keogh גבוהות בהרבה, מה שמאפשר לספק יותר כרית בפרישה, תלוי בתרומות השנתיות.

בשורה התחתונה

תכניות פרישה הן חלק חיוני מכל תיק, וזה נכון לא פחות לעצמאים. אחרי הכל, הבטחת החופש הפיננסי העתידי שלך היא דרך אחת להקל על הלחץ בשנותיך המאוחרות. לצפייה בכמה מהמקומות הטובים ביותר לפתיחת אחד מחשבונות אלו, תוכלו לבדוק את הרשימות של Investopedia עם מיטב המתווכים עבור IRAs ואת המתווכים הטובים ביותר עבור IOTs Roth.