מס ירושה הוא מס המוטל על ידי מדינות מסוימות על מי שירש נכסים מעיזבונו של נפטר. שיעור המס שלה תלוי במדינת המגורים, בערך הירושה וביחס של הנהנה למתנגד.
מס ירושה ידוע במדינות מסוימות כ"חובת מוות "ומכונה מדי פעם" הפיתול האחרון של סכין פקיד המס."
Takeaways מפתח
- מס ירושה הוא היטל על נכסים שעברו בירושה מעיזבונו של אדם שנפטר. אין מס ירושה פדרלי, אך על נכסים שעברו בירושה עשויים להיות מחויבים במס במדינה באיווה, קנטאקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה. אם תרצו לשלם מס ירושה תלוי בערך הנכסים וביחסיכם עם המנוח - כאשר פחות ערך וקרובי משפחה קרובים פחות לחבות במס.
מי משלם מס ירושה?
בעוד שממשלת ארה"ב מיסית עזבונות גדולים ישירות, היא אינה מטילה מס על מי שמקבל נכסים מעיזבון. עם זאת, נכון לשנת 2019, לשש מדינות (איווה, קנטאקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה) אכן יש מיסי ירושה. האם הירושה שלך תחויב במס, ובאיזו שיעור, תלוי בערכה, ביחס שלך לאדם שהלך לעולמו, וכללים ושיעורים הרווחים שבהם אתה גר.
ביטוח חיים שישולם למוטב בשם אינו מחויב בדרך כלל במס ירושה, אם כי ביטוח חיים שישולם למנוח או לעיזבונו כפוף בדרך כלל למס עיזבון. (שימו לב שמוטל מס עיזבון על שווי הטעון) עזבון; מס ירושה מוטל על שווי הירושה מהמתגונן למוטב.)
מס ירושה, אם פירעונו, מוחל רק על הסכום העולה על סכום פטור. מעל סף זה, מס מוערך בדרך כלל על בסיס הזזה. שיעורים מתחילים בדרך כלל בספרות הבודדות ועולים בין 15% ל -19%. גם הפטור שתקבל וגם השיעור שתגבה עשויים להשתנות בהתאם ליחסיך עם המנוח - יותר מאשר בערך הנכסים שאתה יורש.
ככלל, ככל שהקשר שלך למתקדם קרוב יותר, הפטור גבוה יותר ושיעור התשלום נמוך יותר. בני זוג ששרדו פטורים ממס ירושה בכל שש המדינות. גם בני זוג מקומיים פטורים בניו ג'רזי. צאצאים אינם משלמים מס ירושה אלא בנברסקה ופנסילבניה.
מס ירושה מוערך על ידי המדינה בה מתגורר היורש.
סף ירושה
כאן מוצגים בסוגריים על ידי מדינה, מינימום הסף בו ניתן להטיל מס ירושה על לפחות חלק מתושבי המדינה. לחץ על שם המדינה למידע נוסף על שיעורים, פטורים ועוד מממשלת המדינה.
- איווה (25, 000 $) קנטאקי (500 - $ 1, 000 $) מרילנד ($ 30, 000) נברסקה (10, 000 $ - 40, 000 $) ניו ג'רזי (אין עד 25, 000 $) פנסילבניה (אין עד 3, 500 $)
מס ירושה מול מס עזבון
מס ירושה אינו זהה למס מס עזבון. שתי ההיטלים מבוססים על שווי השוק ההוגן של רכושו של אדם שנפטר, לרוב נכון למועד הפטירה. אולם מס העיזבון מוערך על העיזבון עצמו, לפני חלוקת נכסיו, שם מוטל מס ירושה על הנהנה ככל שהוא מקבל נכסים.
על פי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), החל משנת 2019, מס העיזבון הפדרלי מוחל רק על אחוזות ששווין עולה על 11, 400, 000 $. אם העיזבון עובר לבן / בת הזוג של המנוח, לא מוערך מס עזבון.
אם אדם יורש עיזבון שהוא גדול דיו כדי להפעיל את מס העיזבון הפדרלי, והם חיים במדינה עם מס ירושה, הם עומדים בפני שני המסים. האחוזה ממוסה לפני חלוקה ואז הירושה ממוסה ברמת המדינה.
הם עשויים להתמודד גם עם מיסוי מקרקעין. נכון לשנת 2019, לעשרות מדינות ומחוז אחד עדיין יש היטלים אלה: קונטיקט, מחוז קולומביה, הוואי, אילינוי, מיין, מסצ'וסטס, מרילנד, ניו יורק, אורגון, מינסוטה, רוד איילנד, ורמונט ומדינת וושינגטון. שימו לב כי למרילנד יש מס ירושה וגם מס עיזבון.
