במסגרת באזל III יחס הלימות ההון המינימלי שעל הבנקים לשמור הוא 8%. יחס הלימות ההון מודד את הונו של הבנק ביחס לנכסיו המשוקללים בסיכון. יחס הנכסים משוקלל ההון לסיכון מקדם יציבות פיננסית ויעילות במערכות כלכליות ברחבי העולם.
Takeaways מפתח
- באזל III היא הסכם רגולטורי בינלאומי שקבע רפורמות שנועדו לשפר את הרגולציה, הפיקוח וניהול הסיכונים בתחום הבנקאות. בגלל ההשפעה של משבר האשראי 2008, הבנקים חייבים לשמור על דרישות הון מינימליות ויחס מינוף. תחת באזל III, על הון רובד 1 ורמה 2 של הבנק להיות מינימום של 8% מההחזקות המשוקללות שלו בסיכון. יחס הלימות ההון המינימלי, כולל מאגר שימור ההון, הוא 10.5%.
יחס מינימום של הון באזל III
יחס הלימות ההון מחושב על ידי הוספת הון שכבה 1 להון שכבה 2 וחילוק בנכסים משוקללים בסיכון. הון רובד 1 הוא הון הליבה של בנק, הכולל הון הון ועתודות חשופות. סוג הון זה סופג הפסדים מבלי לדרוש מהבנק להפסיק את פעילותו; הון רובד 2 משמש לספיגת הפסדים במקרה של פירוק.
נכון לשנת 2019, תחת באזל III, הון רובד 1 ורובד 2 של הבנק חייב להיות לפחות 8% מהנכסים המשוקללים שלו. יחס הלימות ההון המינימלי (כולל מאגר שימור ההון) הוא 10.5%. ההמלצה למאגר שמירת ההון נועדה לבנות הון של בנקים, בהם יוכלו להשתמש בתקופות של לחץ.
דרישות באזל III היו בתגובה לחולשה המשמעותית ברגולציה הפיננסית שנחשפה בעקבות המשבר הכלכלי של 2008, כאשר הרגולטורים ביקשו לבנות נזילות בנקאית ולהגביל את המינוף.
דוגמא של באזל III
לדוגמה, נניח שלבנק A יש הון של רובד 1 וחצי מיליון דולר ושל 3 מיליון דולר בהון רובד 2. בנק א 'הלווה 5 מיליון דולר לחברת ABC Corporation, שיש לה סיכון של 25%, ו- 50 מיליון דולר לחברת XYZ, שיש לה סיכון של 55%.
בבנק א 'נכסים משוקללים בסיכון של 28.75 מיליון דולר (5 מיליון דולר * 0.25 + 50 מיליון דולר 0.55). בנוסף יש לה הון של 8 מיליון דולר (5 מיליון דולר + 3 מיליון דולר). יחס הלימות ההון שהתקבל הוא 27.83% (8 מיליון דולר / 28.75 מיליון דולר * 100%). לפיכך, בנק A משיג את יחס הלימות ההון המינימלי, תחת באזל III.
יחס המינוף המינימלי של באזל III
עוד אחד מהשינויים העיקריים בתקני ההון בהסכם באזל III היה צמצום המינוף העודף מהמגזר הבנקאי. למטרות אלה, מינוף בנקאי פירושו חלק מהנכסים המשוקללים של הבנק ללא סיכון וסך ההון הכספי שלו. ועדת באזל החליטה על מדידות ומנוף חדשים של מינוף מכיוון שהיא נחשבה "כמשלימה למסגרת ההון המבוססת על סיכון, ומבטיחה לכידה רחבה והולמת של המנוף הבנקאי וגם מחוץ למאזן".
באזל III בונה על מבנה באזל II אך מביאה סטנדרטים גבוהים יותר להון ונזילות, ולכן מגדילה את הפיקוח וניהול הסיכונים בענף הפיננסי.
ועדת באזל הציגה חקיקה חדשה שמטרתה למקד ולהגביל את פעילותם של מה שמכונה מוסדות פיננסיים חשובים שיטתית (SIFI). אלה הבנקים הקלאסיים מדי גדולים מכדי להיכשל, רק בקנה מידה עולמי. בארצות הברית, בנקים כאלה כפופים לבדיקות לחץ אינטנסיביות ותקנות עודפות. הפד הכפיל את דרישות ההון ומינימום יחס המינוף למספר חברות SIFI, ביניהן ג'יי.פי מורגן צ'ייס, סיטיגרופ, בנק אוף אמריקה, וולס פארגו, גולדמן סאקס, מורגן סטנלי ובנק ניו יורק מלון.
דרישות המינוף של באזל III נקבעו במספר שלבים. השלב הראשון כלל דיווח ברמת הבנק למפקחים ולרגולטורים בינואר 2013. דוחות אלה קובעים מדידות רכיבים אחידות בקרב המוסדות הנגועים.
השלב השני, הגילוי הציבורי ביחס המינוף, נקבע לחודש ינואר 2015. שני שלבי התאמה לאחר מכן, האחד בשנת 2017 והשני בשנת 2018, קבעו כיול או חריגה הנחוצים. מועדי יישום עבור גורמים מסוימים נקבעו לשנים 2020 ו 2022.
