חשבון לבדיקת נאמנות הוא חשבון בנק המוחזק על ידי אמון בו הנאמנים רשאים להשתמש בכדי לשלם הוצאות מקריות ופיזור נכסים למוטבי הנאמנות, לאחר מותו של מתנחל. חשבונות בדיקת אמון מאפשרים לנאמנים לבצע בזריזות עסקאות אלה מבלי לערב קרנות חיצוניות, תוך הקלת מעקב אחר הפעילויות הפיננסיות הקשורות לנאמנות. וכחשבונות הפיקדון בבנקים, חשבונות בדיקת אמון מבוטחים על ידי התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC).
Takeaways מפתח
- חשבון לבדיקת נאמנות הוא חשבון המוחזק בנאמנות, המשמש את הנאמנים על מנת להקל על עסקאות, כפי שנדרש בהסכם הנאמנות. חשבונות בדיקת נאמנות מבוטחים על ידי התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC). חשבונות כאלה עשויים להיות מנוהלים על ידי נכסים ממקורות רבים, כולל חיסכון במזומן ופוליסות ביטוח, ומקומות אחרים.
הגדרת חשבון בודק נאמנות
אמנם מתנחלים עשויים להקים חשבון לבדיקת אמונים במהלך תהליך יצירת הנאמנות, בעודם עדיין חיים, או לחילופין, נאמנים יכולים לפתוח חשבונות כאלה לאחר מתן מתאר, על ידי הקפדה על ההוראות המפורטות בהסכם הנאמנות.
לא כל הבנקים - בין אם הם לבנים וטיט או מקוונים, מספקים שירותי בדיקת אמון, ולכן חשוב לברר זאת עוד בשלב מוקדם. כמו כן, חשוב לשאול לגבי הפקדות מינימליות לפתיחה, דרישות לאיזון מינימלי, עמלות פוטנציאליות וכל תיעוד הדרוש להקמת חשבון כזה. אלה עשויים לכלול את הסכם הנאמנות המקורי, צורת זיהוי תקפה אחת או יותר, וטופס מס הכנסה SS4, המונפק כאשר מספר המזהה מוקצה לנאמנות. חשבונות לבדיקת נאמנות נקראים בשם הנאמנות והם בעלי מספר זהות מס זהה. מקלטי מס כמו ג'רזי משמשים לרוב לבדיקת אמון.
בדיקת אמון במימון
ניתן לממן חשבון בדיקת אמון בדרכים רבות. לדוגמה, מתפלל יכול להוסיף כסף לחשבון, בטפטופים ובכיסויים, לאורך כל תהליך יצירת האמון. לחלופין, קרנות עשויות לכלול תשלומים מפוליסות ביטוח חיים, או ממספר מקורות אחרים. לא משנה מה יהיה, יש לדון עם הנאמן באפשרויות של מתודולוגיות מימון, כדי שיידעו כיצד להמשיך לפי רצונו של המתנחל. למעשה, על פי חוק, נאמן מיועד לבדו רשאי לגשת לחשבון בדיקת הנאמנות, לחתוך צ'קים ולחדש את הכספים לפי הצורך. גם אם ישנם ריבוי נאמנים, בנקים בדרך כלל דורשים חתימה ספציפית אחת כדי לאשר את כל הצ'קים.
הערה: חשוב לזכור כי בדיקת חשבונות משלמת ריבית מועטה או ללא ריבית, ולכן חכם להגביל את יתרת בדיקת הנאמנות לסכום הדרוש לתשלום חשבונות וכיסוי הוצאות נלוות.
הוצאות ששולמו באמצעות בדיקת אמון
הוצאות אופייניות המשולמות באמצעות בדיקת אמון כוללות חובות, חשבונות שירות, ביטוח, מיסים מקרקעין ומיסים אחרים, הוצאות לוויה ושכר טרחת עורך דין. בדיקת אמונים יכולה לשמש גם להפצת נכסים מהנאמנות למוטבים לאחר ששולמו כל ההוצאות, מה שהופך חיוני לנהל רישומים קפדניים של כל העסקאות.
כיסוי ביטוחי FDIC
סכום הכיסוי הביטוחי של ה- FDIC תלוי בסוג הנאמנות, במספר המוטבים ובסטטוס הפרט שלהם. לצורך אמון שניתן לבטל, בעוד שמתנחלים חיים, הכיסוי של ה- FDIC הוא 250, 000 $. לאחר מותו, הנהנים שלו נחשבים לבעלים פרטיים, ולכן כל אחד מהם מכוסה עד 250, 000 $. בנאמנויות בלתי ניתנות להחלפה, במהלך חייו של מתנחל מכוסה האמון בסכום של 250, 000 $.
בשורה התחתונה
בדיקת אמון היא נכס חיוני של נאמנות. לכן זה נבון לפנות לייעוץ של עורך דין של נאמנויות ועזבונות בעת יצירת חשבון כזה, על מנת להבטיח כי רצונותיך יתכבדו כאשר האמון ייכנס לתוקף.
