יחידות מניות מוגבלות (RSU) הן סוג של פיצוי מבוסס מניות המשמש לתגמול עובדים. RSUs יבשילו בשלב מסוים בעתיד, ובניגוד לאופציות של מניות, יהיה ערך כלשהו עם ההבשלה אלא אם כן מלאי החברה הבסיסי יהפוך חסר ערך.
RSUs יכולים להיות חלק חשוב מחבילת הפיצויים של הלקוח שלך. כיועץ פיננסי, העצה שלך יכולה לסייע ללקוח להפיק את המרב מחלק זה מהפיצויים שלו.
מה לדעת על RSUs
RSU הוא מענק ששוויו מבוסס על שווי מלאי החברה. אין לעובד שום ערך בעת ההנפקה. RSUs יבשילו בשלב מסוים בעתיד על סמך הזמן שחלף או אולי השגת מטרה. לאחר מכן הם מופצים כמניות במניות, אך ניתן לחלק אותם במזומן - אם כי זה פחות שכיח.
עד שפקידי ה- RSU יבשילו, הם אינם אלא הבטחה בלתי ממומשת להנפיק מניות מלאי למקבל בשלב מסוים בעתיד. למחזיקים אין זכויות הצבעה והם גם לא מקבלים דיבידנדים ששולמו בזמן שהם מחזיקים ב- RSU. חברות מסוימות ישלמו שווי דיבידנד על RSUs. חברות יכולות לאפשר דיבידנדים לצבור ולהשתמש בכספים אלה בכדי לכסות חלק מהמסים המגיעים להיווצרותם.
לאחר הבשלה והחלוקה של המניות, מקבל החיוב במס על שווי המניות בעת ההבשלה. הם כפופים למיסוי בשיעורי הכנסה רגילים בתוספת שיעור מס הכנסה רלוונטי למדינה. (לקריאה קשורה ראו "כיצד מחויבים מניות מוגבלות ויחידות מניות מוגבלות (RSU))"
ישנן ארבע נקודות מפתח לגבי RSUs שעל המקבלים להיות ברורים לגבים:
- מה גורם ל- RSU להיות מוקנית? פרק זמן מסוים או השגת עובד או יעד אבן דרך. מה קורה למועצות המועצה אם מתרחשים אירועים ספציפיים כמו סיום, פרישה או מות העובד? מה קורה למועצות המועצה במקרה של שינוי שליטה החברה? כיצד נכללים מיסים כאשר ה- RSUs נשמרים?
מה לעשות עם RSUs
ייתכן שחברות מסוימות עברו הסדרים שהעובדים יוכלו לקבל חלוקה חסרת מזומנים בה יוחזרו להם מספיק מניות בכדי לשלם את המסים המגיעים. לא מתבצע טיפול במס במס רווח הון מועדף. ללא שום הזדמנות לטיפול מס עדיף על רווחי הון להחזיק את המניה למשך שנה, אין שום דבר שימנע מכם למכור חלק או את כל המניות אם תרצו בכך.
אז האם כדאי לשמור על המניות או למכור חלק או את כולן? כמו רוב השאלות הללו, התשובה תלויה במצב הייחודי של כל לקוח.
לאחר הקנייתם, ה- RSUs הם כמו כל מניות אחרות במניות החברה. על הלקוח לקחת בחשבון את כל שאר המניות במניות החברה המוחזקות בחשבונות חייבים במס ופרישה. אם מלאי המעביד הוא מבצע יציב, העובד עשוי להתפתות להחזיק במניה - אחרי הכל, לא הייתה עלות להשיג את המניות.
דרך נוספת להסתכל על זה: החלטה להחזיק במניות עם ההבשלה היא החלטה לרכוש מניה של החברה במחיר באותו יום. אם המניות העריכו מאוד, זה כמו לקנות בראש השוק ולקוות שהמניות ימשיכו להעריך.
זכור כי RSUs הם חלק מפיצויים ויש להתייחס אליהם ככאלה.
ניסויים של גיוון
אין כללים קשים ומהירים לגבי הקצאה, אך יועצים פיננסיים רבים מזהירים מפני החזקת יותר מ -10% מהתיק שלך במניות החברה. כל אחזקת מניות מרוכזת היא מסוכנת, אך כאשר מדובר במניה של החברה שלך, אתה סיכון גבוה אם החברה תיפול בזמנים קשים.
אם עובד מאבד את עבודתו בחברה, זה עשוי להיות תוצאה מערך המניה ממניות RSU וכל מניה אחרת מאבדת ערך משמעותי. בשילוב זה יכול להיות להיט פיננסי נוקשה.
יועצים פיננסיים העובדים עם לקוחות המקבלים חלק מהפיצויים שלהם כ- RSU צריכים לייעץ ללקוחותיהם בנוגע לשימוש הטוב ביותר במלאי. זה חכם לחשוב על RSUs כבונוס במזומן; ההחלטה היא האם "לקנות" מניות של חברות או להשקיע אותה במקום אחר כדי לגוון.
דברים אחרים שיש לקחת בחשבון
מה קורה אם הלקוח שלך מקבל הצעת עבודה אצל מתחרה לפני ההבשלה של חלק מה- RSU או כולם? אתה יכול לעזור ללקוח להעמיד ערך על RSUs שאבד, ואז יוכל לשמש כחלק ממשא ומתן הפיצויים בין הלקוח לבין המעסיק הפוטנציאלי.
אם יש RSUs משמעותיים שלא הושקעו, יתכן ויצטרך הלקוח שלך להישאר אצל המעסיק הנוכחי שלו עד שהוא יקבל.
אם העסקתו של הלקוח שלך בחברה מסתיימת באופן לא רצוני, ככל הנראה, יימחקו כל RSUs שלא הושקעו. עם זאת, המשרד עשוי להיות בעל הסכם עבודה או הסדרים אחרים המפרטים את הטיפול ב- RSUs. זוהי נקודת מפתח נוספת שהלקוח שלך היה צריך למסמר.
עם הפרישה, כל RSU שקיבלו אתה קשור כרצונך. אם יש לך RSUs שלא הושקעו, זה יהיה תלוי בתוכנית ובמדיניות החברה. אם אתה עומד לאבד RSUs עם ערך משמעותי, זה עשוי לשלם לך להמשיך לעבוד עד RSUs יבשילו.
מוות או נכות
רוב תוכניות החברה יהיו שונות לגבי מה שקורה ל- RSUs במקרה של מוות או נכות. אל תניח רק שהטיפול בהטבות ופיצויים אחרים במקרה של נכות חל על RSUs ופיצויים אחרים המבוססים על מלאי.
הזדמנויות תכנון
RSUs ופיצויים מבוססי מניות אחרים יכולים להוות תוספת לחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח שלך ויכולים להוות דרך עבורו לבנות עושר משמעותי.
אם הלקוח מתכוון להשקיע כמות משמעותית של מניות בשנה נתונה, היועץ יכול לעזור לו לשמור על הכנסותיו האחרות ככל האפשר בכדי למזער את השפעת המס. היועץ עשוי גם להורות לו לגבש כל ניכוי משנים קודמות או עתידיות לשנת ההבשלה.
יתר על כן, היועץ הפיננסי צריך לייעץ ללקוח באשר לשימוש הטוב ביותר במניות המניות שהתקבלו. אם המניה הנוספת מביאה את אחוז מלאי החברה בתיק העבודות לרמה מוגזמת, יהיה זה הגיוני להפציר בלקוח למכור מניות ולגוון את נכסיו.
בשורה התחתונה
RSUs יכולים להיות מרכיב חשוב בחבילת הפיצויים הכוללת של הלקוח. יועץ פיננסי יכול לספק ייעוץ נחוץ כיצד להתמודד בצורה הטובה ביותר עם תמצית בונוס.
